cách xuất hóa đơn công trình

[tomtepmp]

Em có cong trình đã quyết toán và đã kiểm toán vậy Xin anh chị cho em hỏi viết giá trị hóa đơn GTGT công theo quyết toán A_B hay là theo kiểm toán đã cắt. chân thành cam ơn!

 

[vietnd]

Theo kiểm toán nhé, nếu đã viết lỡ theo quyết toán rồi thì lại phải viết thêm 1 tờ HĐ nữa ghi là: " Giá trị khối lượng điều chỉnh giảm công trình........) khồng ghi số (-) mà sau này sẽ điều chỉnh giảm Doanh thu và điều chỉnh giảm tiền thuế trên tờ khai .

 

[buiminhdinh]

khi công trình chưa kiểm toán bạn đã xuất hóa đơn theo QT A-B rồi ( theo khối lượng hoàn thành từng đợt )
khi công trình có kiểm toán quyết toán hoàn thành (ngân sách nhà nước) bạn lại điều chỉnh hóa đơn theo Quyết toán hoàn thành

 

[hongdangkt35]

các bác cho em hỏi luôn với ạ, khi xuất hóa đơn điều chỉnh giảm sau kiểm toán, lúc đó sẽ hạch toán giảm doanh thu, còn giá vốn có hạch toán giảm không? và tính giảm giá vốn thế nào?>

 

[vietnd]

Tùy thuộc vào điều chỉnh giảm nếu lơn thì phải giảm giá vốn, không thì để nguyên . ( tính giảm giá vốn thì cắt cho phí đi có gì đâu)

 

[buiminhdinh]

công trình đã kiểm toán thì bạn phải có bảng chi tiết kiểm toán cắt giảm cái gì chứ (bạn xin bảng chi tiết đó)

 

[HO Anh Hue]

các bác cho em hỏi luôn với ạ, khi xuất hóa đơn điều chỉnh giảm sau kiểm toán, lúc đó sẽ hạch toán giảm doanh thu, còn giá vốn có hạch toán giảm không? và tính giảm giá vốn thế nào?>

Theo mình:
Giá vốn là do bạn tập hợp từ thực tế các chi phí ( VL + NC + máy + chi phí phân xưởng 627 ) Sau khi kiễm toán nếu có giảm khối lượng thì bạn kiểm tra lại các loại chi phí phù hợp với KL mới chưa ? nếu có chi phí vượt định mức thì những chi phí vượt đó bạn loại ra khi tính thuế TNDN thôi chứ không HT giảm giá vốn được.

 

[hongdangkt35]

Công trình của mình hoàn thành quyết toán xong với chủ đầu tư là xã từ năm 2013 có giá trị công trình 800 tr. đến năm 2014 thì UBND huyện ra quyết định phê duyệt quyết toán vốn đầu tư và có gửi quyết định phê duyệt này về công ty thu hồi kinh phí xây lắp 6.712.000 (không có bảng chi tiết cắt giảm, không có biên bản làm việc giữa các bên), vậy em phải làm thế nào trong trường hợp này.

 

[HO Anh Hue]

Công trình của mình hoàn thành quyết toán xong với chủ đầu tư là xã từ năm 2013 có giá trị công trình 800 tr. đến năm 2014 thì UBND huyện ra quyết định phê duyệt quyết toán vốn đầu tư và có gửi quyết định phê duyệt này về công ty thu hồi kinh phí xây lắp 6.712.000 (không có bảng chi tiết cắt giảm, không có biên bản làm việc giữa các bên), vậy em phải làm thế nào trong trường hợp này.

Bạn xem lại QĐ phê duyệt, bao giờ cũng có lý do, đối tượng, giá trị ... cắt giảm là gì ví dụ : Cắt khối lượng đất đào ở hạng mục ... là .. M3 x giá = thành tiền .... hay giảm đợn giá đất đào từ cấp 4 xuống cấp 3 ... m3 x ( giá C4 - C3 ) = ... Những cắt giảm này trước khi ra QĐ đã làm việc, thống nhất với bộ phận kỹ thuật của DN. Bạn sang bộ phận Kỹ thuật hỏi sẽ có ( hay họ sẽ tính theo Y/C của bạn.

 

[hongdangkt35]

Trong quyết định phê duyệt không có nói cụ thể bạn ạ, chỉ nói cắt giảm khối lượng xây lắp, biên bản làm việc cũng không có. Mình có xuất hóa đơn giảm , hạch toán giảm doanh thu, thuế nhưng khi thuế quyết toán không chấp nhận với lý do không ghi giảm giá vốn và loại bỏ tất cả phần giảm này, truy thu lại phần thuế mình đã xuất giảm, có cãi lại với họ doanh thu bị giảm nhưng tất cả chi phí thực tế đã bỏ ra ( làm thực tế) như NVL, nhân công bỏ ra rồi sao thu hồi lại được, xem như khoản giảm này là khoản lỗ mà doanh nghiệp phải chịu nhưng không được chấp nhận bạn ạ.

 

[buiminhdinh]

Bạn nói thuế kg chấp nhận với lý do không ghi gỉam giá vốn mình nghĩ bạn nghe lầm
thứ nhất bạn điều chỉnh giảm DT là căn cứ theo Quyết định phê duyệt quyết toán hoàn thành của cấp có thẩm quyền,
Thứ hai phần chi phí của công trình này phát sinh thực tế theo dự toán của công trình (nếu có phần nào không họp lý là bạn đã loại ra khi quyết toán thuế TNDN rồi), không thề nói giảm giá vốn khi điều chỉnh giảm DT được

 

[hongdangkt35]

hic, nhưng chính xác là như thế, ấm ức nhưng không thể làm gì được, bị truy thu 20% + thuế trên phần điều chỉnh giảm ấy đấy bạn ạ.

 

[HO Anh Hue]

hic, nhưng chính xác là như thế, ấm ức nhưng không thể làm gì được, bị truy thu 20% + thuế trên phần điều chỉnh giảm ấy đấy bạn ạ.

Không phải ( .. ấm ức nhưng không thể làm gì được, bị truy thu 20% .. ) tại bạn chưa có kinh nghiệm trong lĩnh vực này nên không chứng minh được Thuế thu 20% là đúng hay sai !!!
Bạn xem lại các bài viết của mình ở #7, ( .. Sau khi kiễm toán nếu có giảm khối lượng thì bạn kiểm tra lại các loại chi phí phù hợp với KL mới chưa ? nếu có chi phí vượt định mức thì những chi phí vượt đó bạn loại ra khi tính thuế TNDN thôi chứ không HT giảm giá vốn được.)
ở #9 ( ... Bạn xem lại QĐ phê duyệt, bao giờ cũng có lý do, đối tượng, giá trị ... cắt giảm .. ) ... ( .. Trước khi ra QĐ đoàn đã làm việc, thống nhất với bộ phận kỹ thuật của DN. Bạn sang bộ phận Kỹ thuật hỏi sẽ có .. ) Không thể không có chi tiết được DN thống nhất mà đã ra QĐ ( nếu có thì DN làm BB đề nghị Đoàn giải trình căn cứ nào để ra QĐ )