Hóa Đơn GTGT

[thamhongyb]

Xin chào các anh chị
EM có chút thắc mắc, mong anh chị giải đáp giúp

Công ty em có xuất HĐ đỏ cho 1 công ty khác: ngày 28/05
nhưng đến ngày 02/06 công ty bạn mới báo là sai địa chỉ công ty bạn, đúng là 02 mà công ty bạn gửi cho cty em là 12
công ty đã tìm đủ biện pháp để sửa lại (ghi đè, xóa mờ viết đè lên cũng ko được)
nên 2 công ty quyết định làm hợp đồng thu hồi lại hóa đơn(mỗi bên giữ 1 bản) và xuất lại cái khác
mà hóa đơn xuất lại là ngày 02.06
vậy anh chị cho em hỏi, như vậy có hợp lệ ko ạ(công ty em đã xé tờ liên 2 và liên 3 rồi)
nếu ko hợp lệ thì làm như thế nào mới hợp lệ ạ
Nếu thuế mà kiểm tra thì có bị phạt ko ạ
Em xin cảm ơn

 

[vanthanhtam]

Xin chào các anh chị
EM có chút thắc mắc, mong anh chị giải đáp giúp

Công ty em có xuất HĐ đỏ cho 1 công ty khác: ngày 28/05
nhưng đến ngày 02/06 công ty bạn mới báo là sai địa chỉ công ty bạn, đúng là 02 mà công ty bạn gửi cho cty em là 12
công ty đã tìm đủ biện pháp để sửa lại (ghi đè, xóa mờ viết đè lên cũng ko được)
nên 2 công ty quyết định làm hợp đồng thu hồi lại hóa đơn(mỗi bên giữ 1 bản) và xuất lại cái khác
mà hóa đơn xuất lại là ngày 02.06
vậy anh chị cho em hỏi, như vậy có hợp lệ ko ạ(công ty em đã xé tờ liên 2 và liên 3 rồi)
nếu ko hợp lệ thì làm như thế nào mới hợp lệ ạ
Nếu thuế mà kiểm tra thì có bị phạt ko ạ
Em xin cảm ơn

Thông tư Số: 39/2014/TT-BTC
Điều 20. Xử lý đối với hóa đơn đã lập
1. Trường hợp lập hóa đơn chưa giao cho người mua, nếu phát hiện hóa đơn lập sai, người bán gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn lập sai.
2. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ hoặc hóa đơn đã lập và giao cho người mua, người người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu phát hiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hóa đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hóa đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hóa đơn. Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hóa đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới theo quy định.
3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót. Hóa đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hóa đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).
Trường hợp này bạn lập BB thu hồi hóa đơn đồng thời làm tờ khai BS thuế GTGT tháng 5 /2015 giảm số tiền thuế HĐ thu
hồi, lập HĐ mới giao KH , TK GTGT tháng 6/2015 bạn nhập số tiền vào chỉ tiêu 37 hay 38 & kiểm tra lại tiền thuế còn đươc khấu trừ đúng là Ok

 

[nvidia970gtx]

làm như công ty bạn là đúng rồi, thuế ko hoạch họe gì đâu

 

[rice9491]

Theo tt26: Nếu sai tên, địa chỉ người mua mà đúng mã số thuế thì chỉ cần lập Biên bản điều chỉnh, không cần lập hóa đơn điều chỉnh

 

[vuthitien]

Bạn cứ làm cái biên bản thu hồi hóa đơn rồi lập cái mới cho đẹp. Chứ bạn đã dùng các biện pháp ghi đè, xóa mờ.... rồi nên đôi khi còn "dấu vết" để lại rồi cũng nên. Mất bao nhiêu thời gian đâu bạn