Hạch toán thế này có được coi là chậm ghi nhận doanh thu ko ạ? help me?

[nguyennguyet87]

Kế toán cũ ghi nhận : Nợ 11212 : 10.302.839.441
Có 131 : 9.366.217.674
Có 3331 :936.621.767
Khoản tiền thầu chính tạm ứng cho công ty em. Bên em nhận tiền vào tháng 10 năm 2014. Khi đó công trình chưa nghiệm thu lần nào cả. Và bên em cũng xuất hóa đơn trị giá là : 10.302.839.441. Trong BCTC thể hiện là chưa có doanh thu năm 2014. Chỉ nộp thuế GTGT thôi ạ. Kế toán cũ cũng chưa nộp thuế vãng lai. Mà nộp hết thuế tại trụ sở chính. (Cty em ở HÀ NỘI. Công trình ở Long An)
Vậy các bác giúp em với. Có phải là kế toán cũ đã ko ghi nhận doanh thu là đúng ( thấy bảo có công văn hỏi cục thuế mới ko ghi nhận doanh thu như thế, nhưng hiện tại e chưa thấy công văn trả lời nào của cục thuế cả =(().

 

[nguyennguyet87]

có a chị nào giúp em với ạ?

 

[nguyennguyet87]

các cao thủ vào giúp em đi ạ (

 

[vanthanhtam]

Kế toán cũ ghi nhận : Nợ 11212 : 10.302.839.441
Có 131 : 9.366.217.674
Có 3331 :936.621.767
Khoản tiền thầu chính tạm ứng cho công ty em. Bên em nhận tiền vào tháng 10 năm 2014. Khi đó công trình chưa nghiệm thu lần nào cả. Và bên em cũng xuất hóa đơn trị giá là : 10.302.839.441. Trong BCTC thể hiện là chưa có doanh thu năm 2014. Chỉ nộp thuế GTGT thôi ạ. Kế toán cũ cũng chưa nộp thuế vãng lai. Mà nộp hết thuế tại trụ sở chính. (Cty em ở HÀ NỘI. Công trình ở Long An)
Vậy các bác giúp em với. Có phải là kế toán cũ đã ko ghi nhận doanh thu là đúng ( thấy bảo có công văn hỏi cục thuế mới ko ghi nhận doanh thu như thế, nhưng hiện tại e chưa thấy công văn trả lời nào của cục thuế cả =(().

Tại sao xuất hóa đơn trị giá là : 10.302.839.441 mà không kê khai thuế ?
Xuất hóa đơn là ghi nhận doanh thu, phải kê khai thuế
Nếu không kê khai thuế, không có thu nhập chịu thuế để quyết toán thuế TNDN, BCTC không ghi nhận doanh thu là bị phạt

 

[nguyennguyet87]

Tại sao xuất hóa đơn trị giá là : 10.302.839.441 mà không kê khai thuế ?
Xuất hóa đơn là ghi nhận doanh thu, phải kê khai thuế
Nếu không kê khai thuế, không có thu nhập chịu thuế để quyết toán thuế TNDN, BCTC không ghi nhận doanh thu là bị phạt

Bạn ý ko ghi nhận doanh thu a ạ. còn kê khai và vẫn nộp thuế GTGT . Em đang ko biết hạch toán tn cho đúng ạ?

 

[Bienvang]

Trên hóa đơn xuất ghi nội dung ntn?

 

[nguyennguyet87]

Trên hóa đơn xuất ghi nội dung ntn?

Ghi là tạm ứng 20% giá trị hợp đồng số ........ anh ạ

 

[Hien]

Kế toán cũ ghi nhận : Nợ 11212 : 10.302.839.441
Có 131 : 9.366.217.674
Có 3331 :936.621.767
Khoản tiền thầu chính tạm ứng cho công ty em. Bên em nhận tiền vào tháng 10 năm 2014. Khi đó công trình chưa nghiệm thu lần nào cả. Và bên em cũng xuất hóa đơn trị giá là : 10.302.839.441. Trong BCTC thể hiện là chưa có doanh thu năm 2014. Chỉ nộp thuế GTGT thôi ạ. Kế toán cũ cũng chưa nộp thuế vãng lai. Mà nộp hết thuế tại trụ sở chính. (Cty em ở HÀ NỘI. Công trình ở Long An)
Vậy các bác giúp em với. Có phải là kế toán cũ đã ko ghi nhận doanh thu là đúng ( thấy bảo có công văn hỏi cục thuế mới ko ghi nhận doanh thu như thế, nhưng hiện tại e chưa thấy công văn trả lời nào của cục thuế cả =(().

Nếu theo các quy định hiện hành về lập hoá đơn thì bạn lập hoá đơn chưa đúng thời điểm:

Ngày lập hóa đơn đối với xây dựng, lắp đặt là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.

Trường hợp giao hàng nhiều lần hoặc bàn giao từng hạng mục, công đoạn dịch vụ thì mỗi lần giao hàng hoặc bàn giao đều phải lập hoá đơn cho khối lượng, giá trị hàng hoá, dịch vụ được giao tương ứng.

Nếu bạn đã lập hoá đơn khi nhận ứng trước thì phải kê khai thuế và nộp thuế GTGT và trong trường hợp này nhiều khả năng bạn phải kê khai và nộp thuế TNDN theo hoá đơn đã xuất.

Có hai cách xử lý: (1) Để hoá đơn được xem là lập đúng thời điểm thì phải có biên bản bàn giao khối lượng; (2) Huỷ hoá đơn đã lập.

Về mặt kế toán thì chưa ghi nhận doanh thu là đúng, còn thuế thì cứ có hoá đơn là phải tính là doanh thu tính thuế.

 

[nguyennguyet87]

Nếu theo các quy định hiện hành về lập hoá đơn thì bạn lập hoá đơn chưa đúng thời điểm:

Ngày lập hóa đơn đối với xây dựng, lắp đặt là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.

Trường hợp giao hàng nhiều lần hoặc bàn giao từng hạng mục, công đoạn dịch vụ thì mỗi lần giao hàng hoặc bàn giao đều phải lập hoá đơn cho khối lượng, giá trị hàng hoá, dịch vụ được giao tương ứng.

Nếu bạn đã lập hoá đơn khi nhận ứng trước thì phải kê khai thuế và nộp thuế GTGT và trong trường hợp này nhiều khả năng bạn phải kê khai và nộp thuế TNDN theo hoá đơn đã xuất.

Có hai cách xử lý: (1) Để hoá đơn được xem là lập đúng thời điểm thì phải có biên bản bàn giao khối lượng; (2) Huỷ hoá đơn đã lập.

Về mặt kế toán thì chưa ghi nhận doanh thu là đúng, còn thuế thì cứ có hoá đơn là phải tính là doanh thu tính thuế.

Về mặt lý thuyết thì khoản tạm ứng là ko được xuất hóa đơn . Nhưng mà nếu ko xuất hóa đơn thì bên thầu chính họ không chịu anh ạ. Thời điểm đó, bên em mới ký hợp đồng, mới bắt tay vào làm nên còn dở dang, chưa có nghiệm thu công trình gì cả a ạ.
Bạn kế toán cũ hạch toán như thế làm cho công nợ với thầu chính bị sai. Theo em thì hạch toán thế này ạ :
1,Nợ 112 / Có 131 : 10.302.839.441
2, Nợ 131 : 10.302.839.441
Có TK 337 : 9.366.217.674
Có TK 3331 :936.621.767
Nhưng been em lại đang áp dụng theo QĐ 48 , Nên e ko bít có đc sử dụng TK 337 KO Ạ.\
tHÊM NỮA : Nếu em sửa lại nghiệp vụ này đồng nghĩa là phải nộp lại BCTC và nộp thuế TNDN ạ/
Vậy hạch toán như em là đúng và em sửa lại hay cứ để như bạn kế toán cũ ạ?
Mong a tư vấn giúp em