Giúp mình định khoảng nghiệp vụ: Quyết toán thu chi từ nguồn KP theo DDH NN dc phê duyệt

[Hoangtu34]

Mình định khoản như thế này ko biết có đúng ko
Nợ TK 465
Có TK 635
Với lại mình cũng băn khoăn con số ghi vào ghi theo giá thanh toán hay là ghi theo chi phí thực tế nữa
Bạn nào biết giúp mình với nhé
Cảm ơn nhiều

 

[AnnLee]

Mình chưa làm thực tế bao giờ nhưng mà mình được học và kiểm tra thực tế thì hạch toán như sau:
Nhận kp đặt hàng bằng tiền mặt, tiền gửi...
Nợ 111, 112, 331
Có 465
Mua TSCĐ qua lắp đặt chạy thử:
Nợ 241
Có 465
Mua TSCĐ sử dụng ngay
Nợ 211
Có 465
Nhập kho VL,DC
Nợ 152
Có 465
Rút dự toán chi trưcj tiếp:
Nợ 635 có 465
Nhớ theo dõi tk ngoại bảng 0081 khi rút dự toán
Thanh toạn tạm ứng thì qua 336
Khi chi từ 635 : "Bên nợ ghi 635 có 332, 334 (Với lương); có 241( chi phí scl tscđ), có 643 phân bổ chi phí trả trước,

Khi quyết toán thì kết chuyển toàn bộ chi phí thực tế thực hiện đơn đặt hàng Nhà nước:
Nợ 511(2)
Có 635
Khi số chi thực tế thanh toán lớn hơn số cấp nhà nước, xử lý qua 421(3)
Nợ 511(2)
Có 4213

Q toán giảm nguồn:
Nợ 465
Có 511(2)
Khi sử dụng k hết có nhu cầu nộp lại:
Nợ465
Có 111, 112