Mua gỗ chưa qua chế biến

[beckentan]

Chào cả nhà?
Tư vấn giúp em vấn đề này với ạ.
Công ty là công ty xây dựng. Bên em có mua gỗ hương của một hộ kinh doanh cá thể, không nhập kho mà chuyển thẳng đến cơ sở gia công chế biến gỗ để sản xuất gỗ ván cospha dùng cho các công trình thi công. Em nhận được hóa đơn 120.000.000 bên bán gỗ đưa, em đã chuyển trả = TGNH 100.000.000, còn lại 20.000.000 em đưa tiền mặt, như thế thì em phải định khoản như thế nào ạ?

 

[HO Anh Hue]

Chào cả nhà?
Tư vấn giúp em vấn đề này với ạ.
Công ty là công ty xây dựng. Bên em có mua gỗ hương của một hộ kinh doanh cá thể, không nhập kho mà chuyển thẳng đến cơ sở gia công chế biến gỗ để sản xuất gỗ ván cospha dùng cho các công trình thi công. Em nhận được hóa đơn 120.000.000 bên bán gỗ đưa, em đã chuyển trả = TGNH 100.000.000, còn lại 20.000.000 em đưa tiền mặt, như thế thì em phải định khoản như thế nào ạ?

Thro mình:
- Mua NVL chuyển thẳng đến CS thuê gia công HT: có 331 nợ 154 ( chi tiết ), 133 ( nếu có ) Khi trả tiền có 111, 112 nợ 331 ( lưu ý 20tr trả tiền mặt loại ra khi tính thuế TNDN )
- Chi phí gia công HT: có 111, 112, 131, 141 .. nợ 154, 133. Khi gia công xong nhập cospha HT: Có 154 nợ 152

 

[nguyenduy2702]

Thro mình:
- Mua NVL chuyển thẳng đến CS thuê gia công HT: có 331 nợ 154 ( chi tiết ), 133 ( nếu có ) Khi trả tiền có 111, 112 nợ 331 ( lưu ý 20tr trả tiền mặt loại ra khi tính thuế TNDN )
- Chi phí gia công HT: có 111, 112, 131, 141 .. nợ 154, 133. Khi gia công xong nhập cospha HT: Có 154 nợ 152

Anh cho em hỏi là khoản thuế VAT tương ứng với 20 triệu kia có được khấu trừ không anh nhỉ???

 

[nvidia970gtx]

có hóa đơn GTGT thì mới ghi nhận thuế VAT đc khấu trừ

 

[HO Anh Hue]

Anh cho em hỏi là khoản thuế VAT tương ứng với 20 triệu kia có được khấu trừ không anh nhỉ???

Phần 20 tr chi trả = tiền mặt không được khấu trừ thuế và không được tính chi phí nên phải loại ra khi tính thuế TNDN ( bạn xem TT 26 / BTC )