Hạch toán thiếu đã rõ nguyên nhân

[Nguyen Bon]

Em có nghiệp vụ này và thắc mắc về phần VAT, mọi người giúp nhé !
Mua hàng hóa của cty A nhận tại cty A, slg 4 tấn, đơn giá 25.000 đ/kg, vat 10%, thanh toán bằng 1 SÉC chuyển khoản. Khi NK phát hiện thiếu 50kg, xác định hao mòn định mức 20kg, còn lại bắt nv x bồi thường theo giá 30.000 đ/kg
Em đk như sau
Nợ 1561 3950kg*25000
Nợ 1562 20kg*25000
Nợ 133 3970kg*25000
Có 331a 109.175.000

Nợ 1388x 30kg*30000
Có 331a 30kg*25000*1.1
Có 711 75.000

Nợ 113 110
Có 112 110

Bạn em nói 133 phải là thuế của 4 tấn và 331 ở dưới chỗ bồi thường tách thuế ra thêm Có 133. Vậy như nào là đúng vậy mọi người ?

 

[loinguyen0902]

Nợ 1561 3950kg*25000
Nợ 1562 20kg*25000
Nợ 1388 30*30000
Nợ 133 4000*2500
có 711 30*2500
có 331 còn lại

 

[Nguyencongthuy]

Em có nghiệp vụ này và thắc mắc về phần VAT, mọi người giúp nhé !
Mua hàng hóa của cty A nhận tại cty A, slg 4 tấn, đơn giá 25.000 đ/kg, vat 10%, thanh toán bằng 1 SÉC chuyển khoản. Khi NK phát hiện thiếu 50kg, xác định hao mòn định mức 20kg, còn lại bắt nv x bồi thường theo giá 30.000 đ/kg
Em đk như sau
Nợ 1561 3950kg*25000
Nợ 1562 20kg*25000
Nợ 133 3970kg*25000
Có 331a 109.175.000

Nợ 1388x 30kg*30000
Có 331a 30kg*25000*1.1
Có 711 75.000

Nợ 113 110
Có 112 110

Bạn em nói 133 phải là thuế của 4 tấn và 331 ở dưới chỗ bồi thường tách thuế ra thêm Có 133. Vậy như nào là đúng vậy mọi người ?

Ý kiến cá nhân tôi:
Nhập kho :
N156 : 4000*25000; N133: 4000*25000*0.1 /C331: 4000*25000*1.1
Xuất kho : Giả định tồn đầu kỳ : 0 . pp tính tồn kho : Bình quân gia quyền tức thời.
--> Xuất kho gv cho hao hụt theo định mức : N632/C156: 20*(4000*25000/3970)
Bồi thường (coi như DN bán hàng- ghi hđ gtgt bán ra):
N138: 30*30000/C511: 30*(30000/1.1); C3331: 30*(30000/1.1)*0.1
--> Xuất kho gv cho bồi thuòng : N632/C156: 30*(4000*25000/3970)

 

[HO Anh Hue]

Em có nghiệp vụ này và thắc mắc về phần VAT, mọi người giúp nhé !
Mua hàng hóa của cty A nhận tại cty A, slg 4 tấn, đơn giá 25.000 đ/kg, vat 10%, thanh toán bằng 1 SÉC chuyển khoản. Khi NK phát hiện thiếu 50kg, xác định hao mòn định mức 20kg, còn lại bắt nv x bồi thường theo giá 30.000 đ/kg
Em đk như sau
Nợ 1561 3950kg*25000
Nợ 1562 20kg*25000
Nợ 133 3970kg*25000
Có 331a 109.175.000
Nợ 1388x 30kg*30000
Có 331a 30kg*25000*1.1
Có 711 75.000
Nợ 113 110
Có 112 110
Bạn em nói 133 phải là thuế của 4 tấn và 331 ở dưới chỗ bồi thường tách thuế ra thêm Có 133. Vậy như nào là đúng vậy mọi người ?

Theo mình:
Cần làm rõ hần hao hụt ĐM 20kg do bên nào chịu?
- Nếu bên mua chịu thì HT theo HĐ:
Nợ 156.1 = 4.000kg x 25.000
Nợ 133 = 4.00kg x 25.000 x 10%
Phần hao hụt 50kg HT
có 156 nợ 138 = 50 x 25.000 Khi có QĐ qui trách nhiệm HT: có 138 nợ 334 còn thiếu bao nhiêu nợ 811
- Nếu bên bán chịu thì HT theo HĐ:
Thì giảm giá trị HH mua (133,156, 331 ) nhập kho và TK 138 xuống 20kg x 25.000

 

[haiyan.storm]

bản thân em thì nghĩ như thế này:
Nợ 1561: 3950*25000
Nợ 1562: 20*25000
Nợ 1331: 4000* 2500
Nợ 1388: 30*30000
Có 331: 4000* 2500*1.1
Có 711: phần còn lại= 150000
vì em nghĩ đơn giản là mình đã thỏa thuận mua 4 tấn với giá 25k (VAT 10%) thì bên họ khi xuất hàng đã xuất hóa đơn luôn nên số tiền mình phải thanh toán cho họ đủ và số VAT mình dc khấu trừ cũng phải bằng số VAT họ nộp về nhà nước
mình đã xác định nguyên nhân mất và bắt nv bồi thường 30kg với giá 30k thì số tiền mình thu của họ cũng phải đủ như vậy. còn bao nhiêu lãi thì hạch toán 711 mà lỗ thì vào 811 thôi!
xin các bác cho ý kiến!