Sai lệch sổ phụ ngân hàng

[tiano2212]

Có tình huống như sau:
- Ngày 1/2: phát sinh 1 nghiệp vụ thanh toán NCC qua ngân hàng (internet banking) với phí chuyển tiền là 22.000 (bao gồm VAT), đã ghi nhận trong sổ phụ ngân hàng
- Ngày 1/6: Doanh nghiệp cử đi lấy bảo sao kê ngân hàng, ở đó có hóa đơn phát sinh ở nghiệp vụ trên, khi kê khai thuế vào tháng 6, tức là đã ghi nhận lần thứ 2.
=> Điều em muốn hỏi là khi làm sổ sách ngân hàng mình ghi nhận số tiền đó theo đúng ngày thực tế phát sinh hay theo ngày mình tiếp nhận hóa đơn đó?

 

[buiminhdinh]

theo thuc te phat sinh

 

[nguyennguyet87]

ngày tiếp nhận hóa đơn của ngân hàng chứ em. Nếu kê khai theo tháng thì em phải lấy sổ phụ theo tháng để cân sổ. Tiếp đó hạch toán phí chuyển tiền theo hóa đơn của ngân hàng. Sao từ phát sinh no vụ là 1/2 mà 1/6 mới lấy sổ phụ?

 

[tiano2212]

ngày tiếp nhận hóa đơn của ngân hàng chứ em. Nếu kê khai theo tháng thì em phải lấy sổ phụ theo tháng để cân sổ. Tiếp đó hạch toán phí chuyển tiền theo hóa đơn của ngân hàng. Sao từ phát sinh no vụ là 1/2 mà 1/6 mới lấy sổ phụ?

dạ em chuyển tiền thanh toán qua internet banking, nên chứng từ em chưa có luôn, vậy em sẽ xóa nghiệp vụ phí chuyển tiền ngày 1/2, để vào ngày 1/6 đúng ko ạ? như thế trong bảng sao kê chắc chắn sẽ bị lệch đến tháng 6 mới khớp dc đúng ko anh?
như thế có chính xác ko?

 

[nguyennguyet87]

dạ em chuyển tiền thanh toán qua internet banking, nên chứng từ em chưa có luôn, vậy em sẽ xóa nghiệp vụ phí chuyển tiền ngày 1/2, để vào ngày 1/6 đúng ko ạ? như thế trong bảng sao kê chắc chắn sẽ bị lệch đến tháng 6 mới khớp dc đúng ko anh?
như thế có chính xác ko?

nghiệp vụ của em phát sinh ngày 1/2 ah? vậy phí chuyển tiền đó cũng phải hạch toán trong tháng 2 chứ. Sao sổ phụ lại hạch toán tháng 6 là sao?

 

[tiano2212]

Có tình huống như sau:
- Ngày 1/2: phát sinh 1 nghiệp vụ thanh toán NCC qua ngân hàng (internet banking) với phí chuyển tiền là 22.000 (bao gồm VAT), đã ghi nhận trong sổ phụ ngân hàng
- Ngày 1/6: Doanh nghiệp cử đi lấy bảo sao kê ngân hàng, ở đó có hóa đơn phát sinh ở nghiệp vụ trên, khi kê khai thuế vào tháng 6, tức là đã ghi nhận lần thứ 2.
=> Điều em muốn hỏi là khi làm sổ sách ngân hàng mình ghi nhận số tiền đó theo đúng ngày thực tế phát sinh hay theo ngày mình tiếp nhận hóa đơn đó?

đây là tình huống em nêu ra nè anh,

 

[nguyennguyet87]

Ghi nhận số tiền chuyển cho NCC theo ngày thực tế phát sinh. Ngày 1/6 đi lấy sổ phụ thì trên sổ phụ cũng phải hạch toán tháng 2 chứ. sao tháng 6 lại hạch toán 2 lần? mà là chị chứ ko phải là anh nhé

 

[HO Anh Hue]

Ghi nhận số tiền chuyển cho NCC theo ngày thực tế phát sinh. Ngày 1/6 đi lấy sổ phụ thì trên sổ phụ cũng phải hạch toán tháng 2 chứ. sao tháng 6 lại hạch toán 2 lần? mà là chị chứ ko phải là anh nhé

Theo mình:
nghiệp vụ KT phát sinh lúc nào thì HT lúc đó. Đây là lỗi của KT DN không đối chiếu và lấy sao kê kịp thời. Để giải quyết trường hợp này thì KT HT thanh toán UNC từ ngày 1/2 ( không HT phí và thuế ) còn phí chuyển tiền và thuế HT ngày Ngày 1/6. ( như trường hợp HĐ về sau )

 

[vanthanhtam]

vài mươi ngàn ngàn tiền phí chuyển tiền hạch toán chi phí phát sinh vào TK 642 không cần thiết phải kê khai thuế