Chào bạn, chi phí thuế vãng lai 2% đối với công trình xây dựng. Bạn vẫn kê khai
b. Hồ sơ khai thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh:
-Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 05/GTGT
- Hồ sơ kê khai thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh được kê khai theo từng lần phát sinh doanh thu. (Nếu trong 1 tháng có phát sinh nhiều lần thì đăng ký với với cơ quan thuế nôp theo tháng)
- Đăng nhập vào phần mềm HTKK -> Tờ khai thuế GTGT KD ngoại tỉnh (05/GTGT):
- Nộp tờ khai Tờ khai thuế GTGT mẫu 05/GTGT tại cơ quan thuế nơi có hoạt động xây dựng, xây lắp...
- Nộp tiền thuế theo tỷ lệ 1% hoặc 2%/doanh thu vào kho bạc nhà nước nơi có hoạt động xây dựng, xây lắp...(Nộp xong sẽ được cấp cho 1 chứng từ khấu trừ thuế)
Bước 2: Kê khai tại trụ sở chính:
- Sau khi nhận được chứng từ khấu trừ thuế từ địa phương nơi xây dựng, xây lắp...Các bạn kê khai thuế GTGT tại trụ sở chính, cụ thể như sau:
- Đăng nhập vào phần mềm HTKK -> Tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT) -> Kèm theo:PL 01-5/GTGT (Các bạn nhập số tiền thuế đã nộp theo chứng từ khấu trừ thuế vào đây) -> Sau đó ấn “Ghi”
- Phần mềm sẽ tự động cập nhật số tiền thuế đó (được khấu trừ) vào chỉ tiêu số [39] "Số thuế đã nộp vãng lai ngoại tỉnh" trên Tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT).
Lưu ý: Phải lưu giữ chứng từ khấu trừ để chứng minh nhé!.
Để tìm hiểu rõ hơn các bạn có thể thêm tại điều 11 Thông tư 156/2013/TT-BTC và Công văn 6789/BTC-TCT ngày 29/05/2013 của Bộ tài chính.
