V
Em xin chào cả nhà!
Em có một vài nội dung muốn hỏi cả nhà để nhà mình giúp đỡ em.
Chẳng là Công ty em đang có đoàn thanh tra thuế trong vòng 5 năm.
Năm 2011: Bên em đang trong quá trình đầu tư xây dựng nên trên Báo cáo Kết quả sản xuất kinh doanh Lợi nhuận trước thuế TNDN là 0. Khi đó bên em lập tờ khai Quyết toán thuế TNDN cho năm 2011 thì để chỉ tiêu Lợi nhuận là 0 đồng và đã nộp cho cơ quan thuế.
Đến năm 2012 thì công ty bắt đầu chạy sản xuất thương mại, Bên em có thuê kiểm toán vào thì họ rà soát lại từ năm 2011. Khi đó thì họ làm lại Báo cáo kết quả kinh doanh thì công ty bị lỗ 21 tỷ.
Năm 2012: Bên em lập Tờ khai Quyết toán thuế TNDN cho năm 2012 thì chỉ tiêu lợi nhuận là lỗ 97 tỷ mà không có điều chỉnh phần Chi phí không được trừ, đồng thời Phụ lục chuyển lỗ từ Hoạt động sản xuất kinh doanh phần Số lỗ phát sinh của năm 2011 em để là 21 tỷ (Giống trên Báo cáo TC năm 2012 sau khi điều chỉnh lại mà không điền số theo Tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2011 đã nộp thuế). Đến khi Kiểm toán ra báo cáo năm 2012 thì Chi phí không được trừ của bên em là khoảng 24 tỷ. Như vậy là lợi nhuận trước thuế của bên em chỉ còn lỗ 73 tỷ thôi.
Năm 2013: Bên em lập tờ khai Quyết toán thuế TNDN năm 2013 thì chỉ tiêu ở Phụ lục chuyển lỗ từ Hoạt động sản xuất kinh doanh phần Số lỗ phát sinh của năm 2011 là: 21 tỷ; năm 2012 là 97 tỷ (Năm 2012 em chưa trừ phần chi phí không được trừ)
Vậy. Giờ Có đoàn Thanh tra Thuế đã vào thanh tra rồi thì em có phải làm tờ khai điều chỉnh lại các Tờ khai Quyết toán thuế TNDN từ năm 2011 vào không? Và khi điều chỉnh thì có bị phạt không vì dù có điều chỉnh thì bên em vẫn bị lỗ.
Em có một vài nội dung muốn hỏi cả nhà để nhà mình giúp đỡ em.
Chẳng là Công ty em đang có đoàn thanh tra thuế trong vòng 5 năm.
Năm 2011: Bên em đang trong quá trình đầu tư xây dựng nên trên Báo cáo Kết quả sản xuất kinh doanh Lợi nhuận trước thuế TNDN là 0. Khi đó bên em lập tờ khai Quyết toán thuế TNDN cho năm 2011 thì để chỉ tiêu Lợi nhuận là 0 đồng và đã nộp cho cơ quan thuế.
Đến năm 2012 thì công ty bắt đầu chạy sản xuất thương mại, Bên em có thuê kiểm toán vào thì họ rà soát lại từ năm 2011. Khi đó thì họ làm lại Báo cáo kết quả kinh doanh thì công ty bị lỗ 21 tỷ.
Năm 2012: Bên em lập Tờ khai Quyết toán thuế TNDN cho năm 2012 thì chỉ tiêu lợi nhuận là lỗ 97 tỷ mà không có điều chỉnh phần Chi phí không được trừ, đồng thời Phụ lục chuyển lỗ từ Hoạt động sản xuất kinh doanh phần Số lỗ phát sinh của năm 2011 em để là 21 tỷ (Giống trên Báo cáo TC năm 2012 sau khi điều chỉnh lại mà không điền số theo Tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2011 đã nộp thuế). Đến khi Kiểm toán ra báo cáo năm 2012 thì Chi phí không được trừ của bên em là khoảng 24 tỷ. Như vậy là lợi nhuận trước thuế của bên em chỉ còn lỗ 73 tỷ thôi.
Năm 2013: Bên em lập tờ khai Quyết toán thuế TNDN năm 2013 thì chỉ tiêu ở Phụ lục chuyển lỗ từ Hoạt động sản xuất kinh doanh phần Số lỗ phát sinh của năm 2011 là: 21 tỷ; năm 2012 là 97 tỷ (Năm 2012 em chưa trừ phần chi phí không được trừ)
Vậy. Giờ Có đoàn Thanh tra Thuế đã vào thanh tra rồi thì em có phải làm tờ khai điều chỉnh lại các Tờ khai Quyết toán thuế TNDN từ năm 2011 vào không? Và khi điều chỉnh thì có bị phạt không vì dù có điều chỉnh thì bên em vẫn bị lỗ.
