Hạch toán kế toán theo TT200

Baobinh2101 · 25/6/15

Em chào các anh chị!
Em đang làm kế toán trong nhà máy hạch toán độc lập. Vì nhà máy em mới hoạt động nên chưa có doanh thu. Tuy nhiên các khoản chi phí như trả lương cho công nhân viên và các chi phí phát sinh khác sẽ vẫn được Tổng công ty chịu trách nhiệm chi trả thay bằng cách chuyển tiền vào tài khoản của nhà máy cho đến khi nhà máy có thể hoạt đông độc lập đúng nghĩa. Vậy anh chị cho em hỏi khi nhận được khoản tiền đó thì e sẽ phải hạch toán như thế nào ạ?
Em cảm ơn anh chị nhiều!

anangoctu88 · 25/6/15

Công ty chuyển tiền vô tài khoản thì chắc chắc số tiền đó ở tài khoản cồng ty : 1121 rồi
Khi nhận tiền bạn sẽ có giấy báo có của ngân hàng thông báo số tiền nhận được
Khi chi trả lương, dựa trên danh sách CNV,bảng chấm công, hợp đồng lao động, quy chế khen thưởng .... bạn lập Bảng thanh toán tiền lương
Sau khi có bảng thanh toán tiền lương, bạn định khoản
+ Trích thanh toán tiền lương : N6421, N6422 , N154 / C 334
+ Trích các khoản theo lương mà DN phải chịu : N6421 / C 3383, C 3384 , C 3389, C 3382
N6422 / C 3383, C 3384 , C 3389, C 3382
N154 / C 3383, C 3384 , C 3389, C 3382
+ Trích các khoản theo lương mà người LĐ phải chịu :
N6421 / C 3383, C 3384 , C 3389
N6422 / C 3383, C 3384 , C 3389
N154 / C 3383, C 3384 , C 3389
+ TÍnh thuế TNCN nếu có : N 334 / C 3335
Sau khi định khoản xong phần trên, bạn trả tiền cho CNV, đi nộp BHXH, KPCĐ có các giấy tờ chứng từ hợp lý, hợp lệ thì định khoản :
+ Trả lương : N 334 / C 1111 ( nếu chi TM ) , C 1121 ( nếu chi CK )
+ Nộp BHXH, BHYT, BHTN : N 3383, N 3384, N3389 / C 1111 ( nếu chi TM ) , C 1121 ( nếu chi CK )
+ Nộp KPCĐ : N 3382 / C 1111 ( nếu chi TM ) , C 1121 ( nếu chi CK )
Hòm hòm thì nó là như thế ^.^

anangoctu88 · 25/6/15

Công ty chuyển tiền vô tài khoản thì chắc chắc số tiền đó ở tài khoản cồng ty : 1121 rồi
Khi nhận tiền bạn sẽ có giấy báo có của ngân hàng thông báo số tiền nhận được
Khi chi trả lương, dựa trên danh sách CNV,bảng chấm công, hợp đồng lao động, quy chế khen thưởng .... bạn lập Bảng thanh toán tiền lương
Sau khi có bảng thanh toán tiền lương, bạn định khoản
+ Trích thanh toán tiền lương : N6421, N6422 , N154 / C 334
+ Trích các khoản theo lương mà DN phải chịu : N6421 / C 3383, C 3384 , C 3389, C 3382
N6422 / C 3383, C 3384 , C 3389, C 3382
N154 / C 3383, C 3384 , C 3389, C 3382
+ Trích các khoản theo lương mà người LĐ phải chịu :
N6421 / C 3383, C 3384 , C 3389
N6422 / C 3383, C 3384 , C 3389
N154 / C 3383, C 3384 , C 3389
+ TÍnh thuế TNCN nếu có : N 334 / C 3335
Sau khi định khoản xong phần trên, bạn trả tiền cho CNV, đi nộp BHXH, KPCĐ có các giấy tờ chứng từ hợp lý, hợp lệ thì định khoản :
+ Trả lương : N 334 / C 1111 ( nếu chi TM ) , C 1121 ( nếu chi CK )
+ Nộp BHXH, BHYT, BHTN : N 3383, N 3384, N3389 / C 1111 ( nếu chi TM ) , C 1121 ( nếu chi CK )
+ Nộp KPCĐ : N 3382 / C 1111 ( nếu chi TM ) , C 1121 ( nếu chi CK )
Hòm hòm thì nó là như thế ^.^

KhanhNguyen94 · 25/6/15

Baobinh2101 nói:
Em chào các anh chị!
Em đang làm kế toán trong nhà máy hạch toán độc lập. Vì nhà máy em mới hoạt động nên chưa có doanh thu. Tuy nhiên các khoản chi phí như trả lương cho công nhân viên và các chi phí phát sinh khác sẽ vẫn được Tổng công ty chịu trách nhiệm chi trả thay bằng cách chuyển tiền vào tài khoản của nhà máy cho đến khi nhà máy có thể hoạt đông độc lập đúng nghĩa. Vậy anh chị cho em hỏi khi nhận được khoản tiền đó thì e sẽ phải hạch toán như thế nào ạ?
Em cảm ơn anh chị nhiều!

Với khoản tiền nhận được từ đơn vị trên xuống bạn có thể hạch toán 136 nhé

To Nhu Ngoc · 25/6/15

anangoctu88 nói:
Công ty chuyển tiền vô tài khoản thì chắc chắc số tiền đó ở tài khoản cồng ty : 1121 rồi
Khi nhận tiền bạn sẽ có giấy báo có của ngân hàng thông báo số tiền nhận được
Khi chi trả lương, dựa trên danh sách CNV,bảng chấm công, hợp đồng lao động, quy chế khen thưởng .... bạn lập Bảng thanh toán tiền lương
Sau khi có bảng thanh toán tiền lương, bạn định khoản
+ Trích thanh toán tiền lương : N6421, N6422 , N154 / C 334
+ Trích các khoản theo lương mà DN phải chịu : N6421 / C 3383, C 3384 , C 3389, C 3382
N6422 / C 3383, C 3384 , C 3389, C 3382
N154 / C 3383, C 3384 , C 3389, C 3382
+ Trích các khoản theo lương mà người LĐ phải chịu :
N6421 / C 3383, C 3384 , C 3389
N6422 / C 3383, C 3384 , C 3389
N154 / C 3383, C 3384 , C 3389
+ TÍnh thuế TNCN nếu có : N 334 / C 3335
Sau khi định khoản xong phần trên, bạn trả tiền cho CNV, đi nộp BHXH, KPCĐ có các giấy tờ chứng từ hợp lý, hợp lệ thì định khoản :
+ Trả lương : N 334 / C 1111 ( nếu chi TM ) , C 1121 ( nếu chi CK )
+ Nộp BHXH, BHYT, BHTN : N 3383, N 3384, N3389 / C 1111 ( nếu chi TM ) , C 1121 ( nếu chi CK )
+ Nộp KPCĐ : N 3382 / C 1111 ( nếu chi TM ) , C 1121 ( nếu chi CK )
Hòm hòm thì nó là như thế ^.^

Mình nghĩ bạn ấy muốn hỏi là:khi nhân được tiền thì định khoản thế nào chứ không phải những vấn đề bạn tư vấn.

anangoctu88 · 25/6/15

To Nhu Ngoc nói:
Mình nghĩ bạn ấy muốn hỏi là:khi nhân được tiền thì định khoản thế nào chứ không phải những vấn đề bạn tư vấn.

Quên quên, quên đọc dòng Tổng công ty >.< Ụa , nếu bạn là công ty con thì cứ thông qua 2 TK là 136 và 336 thôi

Baobinh2101 · 25/6/15

Đúng như bạn #To Nhu Ngọc nói. Nhưng mình cũng rất cảm ơn bạn #anangoctu88 đã chia sẻ tận tình.

Baobinh2101 · 25/6/15

KhanhNguyen94 nói:
Với khoản tiền nhận được từ đơn vị trên xuống bạn có thể hạch toán 136 nhé

Tuy nhiên sau khi nhận được khoản tiền từ Tổng công ty thì có thể nhà máy sẽ không phải trả lại khoản tiền đó đâu bạn ah. Vậy thì hạch toán vào tài khoản 136 có ổn không? Không trả lại thì sau này sẽ còn số dư cuối kỳ

KhanhNguyen94 · 25/6/15

Baobinh2101 nói:
Tuy nhiên sau khi nhận được khoản tiền từ Tổng công ty thì có thể nhà máy sẽ không phải trả lại khoản tiền đó đâu bạn ah. Vậy thì hạch toán vào tài khoản 136 có ổn không? Không trả lại thì sau này sẽ còn số dư cuối kỳ

Mình xin lỗi không đọc kĩ ở chỗ hạch toán độc lập

Thay vì dùng 136 thì mình sẽ dùng 336 - Phải trả nội bộ, bạn xem thử hợp lý không nhé:

Bản chất của việc này là CHI HỘ nên mình sẽ HT:
1. Khi phát sinh chi phí lương:
N336/ C334

2. Cty mẹ gửi tiền về
N111,112/ C336

3. Lập phiếu chi thanh toán lương:
N334/ C111,112

4. Cuối kì sẽ xem số dư TK 336 để xem có phải hoàn trả hoặc thu thêm của cty mẹ không.

Mong giúp được bạn

Baobinh2101 · 25/6/15

Cảm ơn mọi người. Nếu có vấn đề gì mình sẽ chia sẻ tiếp để mọi người giúp đỡ :))

)

Hạch toán kế toán theo TT200

Baobinh2101

Sơ cấp

anangoctu88

Guest

anangoctu88

Guest

KhanhNguyen94

Trung cấp

To Nhu Ngoc

Cao cấp

anangoctu88

Guest

Baobinh2101

Sơ cấp

Baobinh2101

Sơ cấp

KhanhNguyen94

Trung cấp

Baobinh2101

Sơ cấp

Xem nhiều

Liên kết

Chia sẻ trang