cách hạch toán tiền thuê nhà

[benjamin_bao]

các bạn cho mình hỏi. công ty mình có thuê văn phòng làm việc.. tiền thuê mỗi tháng là 12 tr. cuối tháng 6 này họ xuất cho mình một hóa đơn tính cho cả 3 tháng 4 tháng 5 và tháng 6 là 36.000.000, mình tiến hành hạch toán theo công nợ là N6422/C331, sau đó mình đến ngân hàng chuyển khoản trả tiền rồi mình hạch toán N331/C1121. Mình làm vậy có đúng không? hay giờ mình phải đưa vào 142 để phân bổ cho từng tháng.

 

[HO Anh Hue]

các bạn cho mình hỏi. công ty mình có thuê văn phòng làm việc.. tiền thuê mỗi tháng là 12 tr. cuối tháng 6 này họ xuất cho mình một hóa đơn tính cho cả 3 tháng 4 tháng 5 và tháng 6 là 36.000.000, mình tiến hành hạch toán theo công nợ là N6422/C331, sau đó mình đến ngân hàng chuyển khoản trả tiền rồi mình hạch toán N331/C1121. Mình làm vậy có đúng không? hay giờ mình phải đưa vào 142 để phân bổ cho từng tháng.

- N6422/C331, Bạn HT theo giá nào? nếu giá chưa thuế thì đúng ( Đưa vào chi phí 1 lần )
- N331/C1121. ( trả nợ ) sẽ thiếu mà phải HT nợ 133, 331 có 112.
- Nếu đã HT 2 bút toán trên thì không còn dùng TK 142 nữa ( vì bạn đã HT hết vào chi phí 1 lần rồi ). Muốn dùng 142 để phân bổ thì bút toán ( 1 ) bạn thay 142 vào 642 ( nợ 142 có 331 )

 

[benjamin_bao]

- N6422/C331, Bạn HT theo giá nào? nếu giá chưa thuế thì đúng ( Đưa vào chi phí 1 lần )
- N331/C1121. ( trả nợ ) sẽ thiếu mà phải HT nợ 133, 331 có 112.
- Nếu đã HT 2 bút toán trên thì không còn dùng TK 142 nữa ( vì bạn đã HT hết vào chi phí 1 lần rồi ). Muốn dùng 142 để phân bổ thì bút toán ( 1 ) bạn thay 142 vào 642 ( nợ 142 có 331 )

MÌnh hạch toán theo giá đã bao gồm thuế, Mình hạch toán theo PP trực tiếp. hóa đơn đó là hóa đơn thông thường

 

[HO Anh Hue]

MÌnh hạch toán theo giá đã bao gồm thuế, Mình hạch toán theo PP trực tiếp. hóa đơn đó là hóa đơn thông thường

Nếu thế thì bạn HT đúng rồi vì không dùng PP khấu trừ. Chú ý: Muốn dùng 142 để phân bổ thì bút toán ( 1 ) bạn thay 142 vào 642 ( nợ 142 có 331 )

 

[vinhlong]

Nếu thế thì bạn HT đúng rồi vì không dùng PP khấu trừ. Chú ý: Muốn dùng 142 để phân bổ thì bút toán ( 1 ) bạn thay 142 vào 642 ( nợ 142 có 331 )

Dear bạn Anh Hue
Giờ còn TK 142 nữa hả ? nhớ 142 bị đưa vào recycle Bin rùi mà. Trong năm tài chính bạn muốn đưa 1 cục cũng được ko cần phân bổ đâu, chỉ sợ xuất hoá đơn 11+12/x1+1+2/x2 thui, khi đó cuối năm bạn phải hạch toán thêm bút toán 642/335 nhưng lưu ý bút toán này bạn phải chi trả trước 31/03/x2 nếu ko chi phí đó được đưa sang năm +1 đó.

Thân chào bạn./.

 

[HO Anh Hue]

Dear bạn Anh Hue
Giờ còn TK 142 nữa hả ? nhớ 142 bị đưa vào recycle Bin rùi mà. Trong năm tài chính bạn muốn đưa 1 cục cũng được ko cần phân bổ đâu, chỉ sợ xuất hoá đơn 11+12/x1+1+2/x2 thui, khi đó cuối năm bạn phải hạch toán thêm bút toán 642/335 nhưng lưu ý bút toán này bạn phải chi trả trước 31/03/x2 nếu ko chi phí đó được đưa sang năm +1 đó.
Thân chào bạn./.

- Mình biết sang 2015 những DN áp dụng ht theo TT 200 thì không còn sử dụng TK 142 mà dùng TK 242. Nhưng mình nghỉ DN mà bạn benjamin hỏi chỉ là DN nhỏ và vừa đang HT theo 48 nên vẫn dùng 142.
- TK 335 theo TT 200 Chi phí phải trả nhưng theo 48 Chi phí trích trước nội dung gần giống nhau: Chỉ HT vào TK này các chi phí được DN tính trước ( chưa phát sinh TT ) Vì vật trường hợp này không HT vào 335.
Trong TT 200 TK 335: 1 Nguyên tắc KT có:a ) nói HT ( ... Đã nhận được từ người bán hoặc đã cung cấp cho người mua trong kỳ B/C nhưng thực tế chưa chi trả .. ) thì mình thấy HT như các TT củ vào 331 hợp lý hơn.

 

[benjamin_bao]

- Mình biết sang 2015 những DN áp dụng ht theo TT 200 thì không còn sử dụng TK 142 mà dùng TK 242. Nhưng mình nghỉ DN mà bạn benjamin hỏi chỉ là DN nhỏ và vừa đang HT theo 48 nên vẫn dùng 142.
- TK 335 theo TT 200 Chi phí phải trả nhưng theo 48 Chi phí trích trước nội dung gần giống nhau: Chỉ HT vào TK này các chi phí được DN tính trước ( chưa phát sinh TT ) Vì vật trường hợp này không HT vào 335.
Trong TT 200 TK 335: 1 Nguyên tắc KT có:a ) nói HT ( ... Đã nhận được từ người bán hoặc đã cung cấp cho người mua trong kỳ B/C nhưng thực tế chưa chi trả .. ) thì mình thấy HT như các TT củ vào 331 hợp lý hơn.

Trên hóa đơn của mình có ghi rõ là tiền thuê nhà từ ngày 01/04/2010 đến ngày 31/06/2015..... có ghi đầy đủ 3 tháng và số tiền mỗi tháng là 12.000.000 tổng hóa đơn là 36.000.000 Mình hạch toán vậy là đúng không bạn.

Thanks & Best Regards

 

[Hien]

Trên hóa đơn của mình có ghi rõ là tiền thuê nhà từ ngày 01/04/2010 đến ngày 31/06/2015..... có ghi đầy đủ 3 tháng và số tiền mỗi tháng là 12.000.000 tổng hóa đơn là 36.000.000 Mình hạch toán vậy là đúng không bạn.

Thanks & Best Regards

Các công ty chỉ lập báo cáo năm hay quý thôi nên hạch toán vào chi phí khi nhận được hóa đơn cuối tháng 6 cho 3 tháng 4+5+6.
Khi nhận được hóa đơn ghi: Nợ 642, 133 (nếu có)/Có 331.
Khi chuyển tiền thanh toán: Nợ 331/Có 112

 

[benjamin_bao]

Các công ty chỉ lập báo cáo năm hay quý thôi nên hạch toán vào chi phí khi nhận được hóa đơn cuối tháng 6 cho 3 tháng 4+5+6.
Khi nhận được hóa đơn ghi: Nợ 642, 133 (nếu có)/Có 331.
Khi chuyển tiền thanh toán: Nợ 331/Có 112

Thanks & Best Regards

 

[vudt]

Hạch toán như bạn là ok. Vì các kỳ đó nằm trong cùng niên độ tài chính và công ty bạn chỉ phân bổ tiền thuê nhà này vào chi phí quản lý doanh nghiệp, không bao gồm các phần chi phí khác, ví dụ: chi phí sản xuất,.....
Hóa đơn thuê nhà của bạn không ghi mục thuế GTGT (thực tế giá đó đã là giá bao gồm thuế GTGT và thuế TNCN của người cho thuê nhà - không phải công ty kinh doanh dịch vụ cho thuê nhà, văn phòng....) thì bạn đưa cả vào TK 642 thôi
Nhưng nếu chi phí thuê nhà nằm trong 2 niên độ tài chính khác nhau thì bạn phải phân bổ chi phí tương ứng cho các niên độ tài chính đó!