T
tranhuy1008
Guest
- 19/6/15
- 9
- 4
- 3
- 40
Cty mình có mặt hàng cám bán cho cá nhân.
Trước đây đi tập huấn thông tư 26 được hướng dẫn là không chịu thuế nên đã xuất hóa đơn không chịu thuế từ tháng 03 đến tháng 06.
Sau đó mình đọc công văn cục thuế trả lời cho một công ty khác với cùng mặt hàng này lại thuộc đối tượng không kê khai nộp thuế, nếu bán cá nhân phải tính thuế đầu ra 5%.
Mình đã làm biên bản điều chỉnh hóa đơn với tất cả khách hàng nhưng mình chưa biết cách xuất hóa đơn như thế nào.
Cụ thể: trên hóa đơn đã xuất tháng 03 cho trường hợp không chịu thuế mình ghi:
Số lượng đơn giá thành tiền
Cám: 3.400 x 4.952.38 = 16.838.095
Cám to: 8.930 x 571.43 = 5.102.857
TC 21.940.952
Bây giờ mình muốn xuất hóa đơn điều chỉnh để được như thế này:
Thành tiền chưa thuế: 20.896.145
Thuế VAT 5%: 1.044.807
TC 21.940.952
Nghĩa là mình giảm doanh thu, tăng thuế nhưng tổng tiền không thay đổi.
Câu hỏi đặt ra:
- Mình làm vậy có được hay không?
- Nếu được, trên hóa đơn xuất điều chỉnh cho hóa đơn trước đây, mình phải ghi thế nào cho đúng?
- Sau khi xuất hóa đơn mình hạch toán và kê khai thế nào ạ.
Xin được các anh/chị tận tình hướng dẫn
Trước đây đi tập huấn thông tư 26 được hướng dẫn là không chịu thuế nên đã xuất hóa đơn không chịu thuế từ tháng 03 đến tháng 06.
Sau đó mình đọc công văn cục thuế trả lời cho một công ty khác với cùng mặt hàng này lại thuộc đối tượng không kê khai nộp thuế, nếu bán cá nhân phải tính thuế đầu ra 5%.
Mình đã làm biên bản điều chỉnh hóa đơn với tất cả khách hàng nhưng mình chưa biết cách xuất hóa đơn như thế nào.
Cụ thể: trên hóa đơn đã xuất tháng 03 cho trường hợp không chịu thuế mình ghi:
Số lượng đơn giá thành tiền
Cám: 3.400 x 4.952.38 = 16.838.095
Cám to: 8.930 x 571.43 = 5.102.857
TC 21.940.952
Bây giờ mình muốn xuất hóa đơn điều chỉnh để được như thế này:
Thành tiền chưa thuế: 20.896.145
Thuế VAT 5%: 1.044.807
TC 21.940.952
Nghĩa là mình giảm doanh thu, tăng thuế nhưng tổng tiền không thay đổi.
Câu hỏi đặt ra:
- Mình làm vậy có được hay không?
- Nếu được, trên hóa đơn xuất điều chỉnh cho hóa đơn trước đây, mình phải ghi thế nào cho đúng?
- Sau khi xuất hóa đơn mình hạch toán và kê khai thế nào ạ.
Xin được các anh/chị tận tình hướng dẫn
