Xử lý nghiệp vụ sai

[tiano2212]

Sau khi 2 bên kí kết hợp đồng, thì bên em có nhận 30tr tiền đặt cọc của bên đối tác, cấn trừ vào 4 tháng cuối cùng (hợp đồng có giá trị 24 tháng năm 2014)
- Do là người mới đến, em chưa kịp nắm vững, đến khi còn 2 tháng hợp đồng, em được thông báo là cấn trừ vào tiền đặt cọc, trong khi em đã xuất hóa đơn hơn 20tr cho 2 tháng, lúc này em mới nhận được sổ sách kế toán từ công ty dịch vụ, họ không thể hiện số tiền đặt cọc, giờ em ghi nhận vào đầu năm 2015 được không ạ?
Nợ 1111: 40tr
Có 131: 40tr

 

[phantuannam]

Sau khi 2 bên kí kết hợp đồng, thì bên em có nhận 30tr tiền đặt cọc của bên đối tác, cấn trừ vào 4 tháng cuối cùng (hợp đồng có giá trị 24 tháng năm 2014)
- Do là người mới đến, em chưa kịp nắm vững, đến khi còn 2 tháng hợp đồng, em được thông báo là cấn trừ vào tiền đặt cọc, trong khi em đã xuất hóa đơn hơn 20tr cho 2 tháng, lúc này em mới nhận được sổ sách kế toán từ công ty dịch vụ, họ không thể hiện số tiền đặt cọc, giờ em ghi nhận vào đầu năm 2015 được không ạ?
Nợ 1111: 40tr
Có 131: 40tr

Trước hết em phải xem họ đặt cọc là tiền mặt hay chuyển khoản.

Cách 1: Xem chuẩn mực kế toán số 29 để điều chỉnh, bổ sung ... khoản tạm ứng (đặt cọc) của khách.

Cách 2: Hạch toán thanh toán theo hóa đơn, với 2 tháng cuối tách riêng 2 hóa đơn có giá trị nhỏ hơn 20tr để thanh toán tiền mặt.

 

[Chi VAFTVN]

Chào bạn, nếu bạn muốn ghi nhận TK 111, thì bạn phải tách số tiền ra nhé < 20tr đưa vào TK 111.

**** Trung tâm Kế toán VAFT www.vaft.edu.vn / www.ketoanthue.vn *****