Xuất hóa đơn hàng biếu tặng

[tranhuy1008]

Theo quy định của TT39, mình phải xuất hóa đơn hàng biếu tặng trong trường hợp không có đăng ký với Sở công thương. Tết vừa ròi, Cty mình mua quà, bánh, rượu, bia tặng đối tác, khách hàng.

* Hóa đơn đầu vào có thuế đã kê khai khấu trừ thuế và hạch toán thẳng vào chi phí TK 641, TK 642 luôn rồi.

Mình đang chuẩn bị xuất hóa đơn đầu ra theo đúng nội dung thông tư, mình vướng một số vấn đề như sau:
- Trên hóa đơn đầu ra mình phải ghi thế nào cho đúng, ghi hàng biếu tặng không thu tiền hay nội dung cụ thể gì ạ?
- Hàng hóa biếu tặng là giỏ quà nhưng trên hóa đơn đầu vào lại ghi cụ thể từng mặt hàng như bánh, mứt... như vậy khi xuất hóa đơn GTGT bán ra có thể gom chung thành giỏ quà hay không?
- Trước đây cty đã hạch toán thẳng vào chi phí, giờ hóa đơn đầu ra mình phải hạch toán thế nào?

Anh/Chị cho em giải pháp về vấn đề này đi ạ,

 

[Chi VAFTVN]

Chào bạn, công ty mua bán, có khuyến mại hoặc biếu tặng, bạn phải đăng ký ở sở công thương. Còn nội dung xuất hóa đơn, bạn có thể ghi là hàng khuyến mại hoặc hàng biếu tặng không thu tiền. Khi bạn xuất hóa đơn đầu ra bạn có thể ghi là giỏ quà, nhưng giỏ quà bạn ghi thêm gồm các loại bánh gì, vì đầu vào bạn đã nhập kho các loại bánh.
nếu bạn đã xuất hóa đơn, thì bạn vẫn định khoản giá vốn, để giảm hàng tồn kho.còn tiền thì bạn không lấy của khách hàng, vì đó là hàng bạn biếu tặng.


**** Trung tâm Kế toán VAFT www.vaft.edu.vn / www.ketoanthue.vn *****

 

[tranhuy1008]

@Chi VAFTVN Cty mình đã hạch toán thẳng vào chi phí rồi bạn ơi. không có nhập hàng vào TK156 nên bây giờ mình chưa biết xử lý thế nào.

Hóa đơn mình ghi chung theo nhóm là giỏ quà, rượu, bia các thứ....ghi số lượng và thành tiền, giá mình tính bằng thành tiền chia cho số lượng.

 

[Chi VAFTVN]

Nếu trong kho của bạn không nhập hàng khuyến mại thì khi xuất ra bạn không cần đưa vào chi phí. Gio công ty lỡ đưa vào chi phí, bạn để cuối năm quyết toán, và loại chi phí đó ra. không có gì đáng lo đâu ha.hihi.

Trung tâm Kế toán VAFT www.vaft.edu.vn / www.ketoanthue.vn

 

[tranhuy1008]

Theo mình biết:

- Khi đi biếu, tặng cho khách hàng, phải xuất hóa đơn đối với hàng hóa dùng để biếu, tặng. Được tính vào chi phí được trừ khi quyết toán thuế TNDN.

- Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa dùng để biếu, tặng được khấu trừ, thuế GTGT đầu ra của hàng hóa dùng để biếu, tặng phải ghi nhận Số thuế đầu vào bằng với số thuế đầu ra Doanh nghiệp không phải nộp thuế, cũng không được khấu trừ thuế trong trường hợp này (Đầu ra và đầu vào bù trừ hết với nhau).

Như vậy trước đây mình đã hạch toán chi phí rồi giờ giải quyết vấn đề là hạch toán thuế đầu ra 3331 vào chi phí như thế nào?

Nếu trong kho của bạn không nhập hàng khuyến mại thì khi xuất ra bạn không cần đưa vào chi phí. Gio công ty lỡ đưa vào chi phí, bạn để cuối năm quyết toán, và loại chi phí đó ra.

Mình thấy chưa phù hợp với thông tư lắm

 

[lengakt1008]

nhân tiện các bác cho e hỏi với, kế toán bán hàng thì có cần phải chú ý đến quá trình bảo hành sản phẩm không ah, và cách thức theo dõi cũng như thế nào ah. em cảm ơn các tiền bối ah

 

[Iam.phuc]

@Chi VAFTVN Cty mình đã hạch toán thẳng vào chi phí rồi bạn ơi. không có nhập hàng vào TK156 nên bây giờ mình chưa biết xử lý thế nào.

Hóa đơn mình ghi chung theo nhóm là giỏ quà, rượu, bia các thứ....ghi số lượng và thành tiền, giá mình tính bằng thành tiền chia cho số lượng.

Bạn không hiêu gi về kế toán à
tranhuy1008 bạn đã đưa thẳng vào chi phí rồi thì bạn phải xem xét tổng chi phí biếu tặng(CHi phí tiếp khách)có vượt mức giới hạn cho phép 15% không, đã không nhập kho rồi mà cong ghi lên hóa đơn hàn biếu tặng vậy hàng ở đâu bạn xuất từ trng kho ra

 

[anangoctu88]

Bạn xem bạn đã quyết toán chưa, nếu chưa thì sửa lại, cho nó nhập kho đi rồi hãy biếu tặng, như vậy mới được tính vô chi phí .

 

[Linh Trúc Phan]

Công ty mình quà tết thường không đăng ký bên sở công thương, vì quà thường có phát sinh thêm. Khi nhận hóa đơn mua quà, mình nhập kho bình thường. Nợ 1561,Nợ 1331 Có 1111, 331. Sau đó xuất hóa đơn ghi nội dung: Hàng biếu tặng khách hàng không thu tiền, thuế VAT đầu ra bằng đầu vào. Nợ 641, 642 Có 1561, Có 3331. Nếu đã đăng ký bên sở công thương rồi thì bạn đưa thẳng vào chi phí 1 lần luôn. Nợ 641, 642, Nợ 1331 Có 111, 331, Có 3331