Hạch toán trong công ty kinh doanh dịch vụ tư vấn giám sát

[Honghp]

Chào các bạn! Mình vừa nhận một công ty chuyên về dịch vụ tư vấn, giám sát và thiết kế. Kế toán các năm trước đã hoạch toán tất cả các chi phí như văn phòng phẩm, tiếp khách.... vào tài khoản 642 và lương của toàn bộ nhân viên trong công ty treo trên tk 142 đến cuôi năm thì phân bổ 1 phần lương từ 142 sang 642 rồi kết chuyển từ 642 sang 911 và xác định lãi lỗ như vậy có đúng không? Theo mình thì năm nay mình định chỉ để chi phí quản lý trên 642, lương cán bộ giám sát và thiết kế trực tiếp từng công trình mình hạch toán luôn vào vào 154 của các công trình ( DN mình là DN vừa và nhỏ) các chi phí còn lại như vpp, tiếp khách, xăng mình treo trên 142 rồi cuối năm mình phân bổ vào 154 các công trình theo tiêu thức lương trực tiếp có được không? nếu làm vậy mình có phải sửa lại sổ sách và BCTC của các năm trước không? Mọi người giúp mình nhe!

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Hạch toán trong công ty kinh doanh dịch vụ tư vấn giám sát

Chào các bạn! Mình vừa nhận một công ty chuyên về dịch vụ tư vấn, giám sát và thiết kế. Kế toán các năm trước đã hoạch toán tất cả các chi phí như văn phòng phẩm, tiếp khách.... vào tài khoản 642 và lương của toàn bộ nhân viên trong công ty treo trên tk 142 đến cuôi năm thì phân bổ 1 phần lương từ 142 sang 642 rồi kết chuyển từ 642 sang 911 và xác định lãi lỗ như vậy có đúng không? Theo mình thì năm nay mình định chỉ để chi phí quản lý trên 642, lương cán bộ giám sát và thiết kế trực tiếp từng công trình mình hạch toán luôn vào vào 154 của các công trình ( DN mình là DN vừa và nhỏ) các chi phí còn lại như vpp, tiếp khách, xăng mình treo trên 142 rồi cuối năm mình phân bổ vào 154 các công trình theo tiêu thức lương trực tiếp có được không? nếu làm vậy mình có phải sửa lại sổ sách và BCTC của các năm trước không? Mọi người giúp mình nhe!

Bạn xem lại những khoản chi phí được HT vào TK 142 để HT cho đúng, HT vào 154 vẫn phải theo dõi chi tiết từng khoản mục chi phí cho từng đối tượng DT.

 

[Honghp]

Ðề: Hạch toán trong công ty kinh doanh dịch vụ tư vấn giám sát

Cảm ơn bạn " HO Anh Hue"
Cho mình hỏi thêm nhé! hạch toán vào 154 như mình đã nói thế thì mình có phải sửa lại sổ sách và BCTC của các năm trước không hay mình cứ để vậy rồi lấy khoản chi phí còn treo trên tài khoản 142 ( chi phí năm 2009,2010, 2011 kế toán trước đã treo hết vào 142) và phân bổ cho các công trình đã làm ở các năm 2009,2010,2011?

 

[Honghp]

Ðề: Hạch toán trong công ty kinh doanh dịch vụ tư vấn giám sát

Cảm ơn bạn " HO Anh Hue"
Cho mình hỏi thêm nhé! hạch toán vào 154 như mình đã nói thế thì mình có phải sửa lại sổ sách và BCTC của các năm trước không hay mình cứ để vậy rồi lấy khoản chi phí còn treo trên tài khoản 142 ( chi phí năm 2009,2010, 2011 kế toán trước đã treo hết vào 142) và phân bổ cho các công trình đã làm ở các năm 2009,2010,2011?

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Hạch toán trong công ty kinh doanh dịch vụ tư vấn giám sát

Cảm ơn bạn " HO Anh Hue"
Cho mình hỏi thêm nhé! hạch toán vào 154 như mình đã nói thế thì mình có phải sửa lại sổ sách và BCTC của các năm trước không hay mình cứ để vậy rồi lấy khoản chi phí còn treo trên tài khoản 142 ( chi phí năm 2009,2010, 2011 kế toán trước đã treo hết vào 142) và phân bổ cho các công trình đã làm ở các năm 2009,2010,2011?

Theo mình bạn xem lại TK 142 năm trước cái nào không được để thì loại ra, làm bảng điều chỉnh số dư đầu kỳ giảm 142 tăng chi phí DD. còn năm nay HT cho chuẩn và tiếp tục phân bổ 142 năm trước treo ( nếu còn )

 

[kingofdark2290]

Ðề: Hạch toán trong công ty kinh doanh dịch vụ tư vấn giám sát

Bạn xem lại những khoản chi phí được HT vào TK 142 để HT cho đúng, HT vào 154 vẫn phải theo dõi chi tiết từng khoản mục chi phí cho từng đối tượng DT.

cho mình hỏi là có 3 kỹ sư cùng lúc giám sát 2 công trình chẳng hạn thì làm sao theo dõi chi tiết cho từng đối tượng đc. mình thấy bên tư vấn giám sát vấn đề theo dõi chi tiết chi phí cho từng đối tượng là rất khó. chắc bạn "Ho Anh Hue" cũng làm bên tư vấn giám sát, bạn cho mình xin gmail có gì mình hỏi bạn đc ko?

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Hạch toán trong công ty kinh doanh dịch vụ tư vấn giám sát

cho mình hỏi là có 3 kỹ sư cùng lúc giám sát 2 công trình chẳng hạn thì làm sao theo dõi chi tiết cho từng đối tượng đc. mình thấy bên tư vấn giám sát vấn đề theo dõi chi tiết chi phí cho từng đối tượng là rất khó. chắc bạn "Ho Anh Hue" cũng làm bên tư vấn giám sát, bạn cho mình xin gmail có gì mình hỏi bạn đc ko?

Theo mình chổ bạn có 3 kỹ sư theo dõi 2 CT thì bạn nên căn cứ vào chi phí lương của từng C.trình và thời đểm bất đầu, kết thúc để chia tiền lương của 3 người này ra từng tháng, cho từng C.trinh cho phù hợp ( Chú ý công trình nào kết thúc trước thì ưu tiên chi trước ) thực ra mình không làm bên tư vấn ngày nào cả nhưng bạn cứ hỏi cái gì biết mình sẽ trã lời.:wall:

 

[kingofdark2290]

Ðề: Hạch toán trong công ty kinh doanh dịch vụ tư vấn giám sát

Theo mình chổ bạn có 3 kỹ sư theo dõi 2 CT thì bạn nên căn cứ vào chi phí lương của từng C.trình và thời đểm bất đầu, kết thúc để chia tiền lương của 3 người này ra từng tháng, cho từng C.trinh cho phù hợp ( Chú ý công trình nào kết thúc trước thì ưu tiên chi trước ) thực ra mình không làm bên tư vấn ngày nào cả nhưng bạn cứ hỏi cái gì biết mình sẽ trã lời.:wall:

bên mình chi phí tập hợp vào giá vốn chỉ có 622. mà làm phân bổ như thế thì khi nghiệm thu ctrinh 632 rất nhỏ so với 511 ( cùng lúc giám sát tới 5,6 ctrinh mà chỉ có 3,4 kĩ sư giám sát, lương của họ thì cũng bt chưa phải nộp thuế TNCN). mình muốn 622 chi tiết theo từng công trình ví dụ như 3 ng chỉ ở ctrinh A, 4 ng khác chỉ ở ctrinh B.như vậy khi nghiệm thu tập hợp giá vốn vừa dễ mà lại tăng giá vốn ctrinh.nhưng vấn đề này nhạy cảm quá, mình mới làm bên này cty có 1mình làm kế toán nên khó nghĩ quá

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Hạch toán trong công ty kinh doanh dịch vụ tư vấn giám sát

bên mình chi phí tập hợp vào giá vốn chỉ có 622. mà làm phân bổ như thế thì khi nghiệm thu ctrinh 632 rất nhỏ so với 511 ( cùng lúc giám sát tới 5,6 ctrinh mà chỉ có 3,4 kĩ sư giám sát, lương của họ thì cũng bt chưa phải nộp thuế TNCN). mình muốn 622 chi tiết theo từng công trình ví dụ như 3 ng chỉ ở ctrinh A, 4 ng khác chỉ ở ctrinh B.như vậy khi nghiệm thu tập hợp giá vốn vừa dễ mà lại tăng giá vốn ctrinh.nhưng vấn đề này nhạy cảm quá, mình mới làm bên này cty có 1mình làm kế toán nên khó nghĩ quá

Bạn HT theo QĐ 15 mới có TK 622 nhưng sao không có 621 giấy, mực 627 chi phí QLPX như: hội họp, tiếp khách, KH máy móc, nhà cửa ... Nếu những khoản này không tách ra tính vào giá vốn mà cho hết vào 642 thì khi chưa có DT sẽ lỗ nhiều.

 

[xuanhevu]

Ðề: Hạch toán trong công ty kinh doanh dịch vụ tư vấn giám sát

Bạn HT theo QĐ 15 mới có TK 622 nhưng sao không có 621 giấy, mực 627 chi phí QLPX như: hội họp, tiếp khách, KH máy móc, nhà cửa ... Nếu những khoản này không tách ra tính vào giá vốn mà cho hết vào 642 thì khi chưa có DT sẽ lỗ nhiều.

Vấn đề lỗ nhiều hay lỗ ít và vấn đề cơ quan thuế có chấp nhận hay không là hoàn toàn khác nhau. Quan trọng làm bạn đảm bảo hạch toán kế toán đúng nguyên tắc và đảm bảo tính hợp lý, hợp lệ. Việc hạch toán các khoản chi phí như bạn nêu trên thực tế được vận dụng theo nguyên tắc: Chi phí phát sinh, liên quan tới bộ phận nào thì hạch toán chi phí vào bộ phận đó. Tất nhiên, các khoản chi phí cụ thể như trên phát sinh, liên quan tại bộ phận nào thì còn thùy thuộc vào đặc điểm, đặc thù của từng đơn vị và mục tiêu kết quả kinh doanh trong kỳ của ban quản lý và lãnh đạo đơn vị.
Các khoản chi phí trên nếu phát sinh tại bộ phận thực hiện hợp đồng, bạn hoàn toàn có thể hạch toán vào giá vốn. Tuy nhiên không phải đơn vị nào cũng phát sinh các chi phí tại bộ phận thực hiện HĐ như vậy vì đâu phải đơn vị nào cũng có phân xưởng, cũng tiếp khách khi đang tư vấn giám sát và chi phí giấy mực cũng đâu có đáng kể ???. Việc tập hợp chi phí vào giá vốn ở Công ty bạn Kingofdark chỉ gồm 622 cũng là hợp lý trong trường hợp không phát sinh các khoản chi phí khác liên quan tới việc thực hiện hợp dồng ( tuy nhiên bạn có thể rà soát lại một số vấn đề về chi phí như: Chi phí tiền điện thoại, internet 3G, xăng xe, chi phí thuê nhà nghỉ... có được tính vào phụ cấp theo lương nhân viên triển khai không, có phát sinh chi phí khấu hao một số TSCĐ, CCDC như máy tính xách tay, công cụ đo lường, thiết bị bảo hộ, phần mềm khảo sát mất phí... dành cho nhân viên tư vấn giám sát không? ).
Regards!