Hóa đơn GTGT của hàng bán bị trả lại

[hoabienxanh]

Chào các bạn,
Mình đọc hướng dẫn trong TT39 về cách ghi Hóa đơn GTGT khi có hàng bán bị trả lại, tuy nhiên có 1 số thắc mắc nhờ mọi người giúp đỡ
Bên mình là cty thương mại, Mình bán hàng cho bên B, bên B xuất HĐ VAT trả lại hàng ( giá = giá mình đã xuất bán cho họ ) nhưng không ghi chú "Xuất trả lại hàng " trên hóa đơn.
Giờ mình phải xử lý ntn, có liên hệ lại họ để ghi thêm chữ" xuất trả lại hàng " như QĐ tại TT39 hay ko ? vì ở đây là lý do trả lại sai mã hàng ? Hóa đơn họ đã xé liên 2 và giao cho bên mình rồi.

Tiếp theo, mình cũng phải xuất HĐ trả lại hàng cho bên bán cho mình ? vậy mình xuất trả hàng cũng ghi theo đúng giá mà mình đã mua vào hả mọi người .
Mong nhận được trả lời của các bạn, và hướng dẫn mình cách kê khai điều chỉnh vat vào kỳ này với
cám ơn các bạn nhiều

 

[phantuannam]

1. Hóa đơn trả hàng:

Căn cứ điểm 2.8 phụ lục 4 Thông tư 39 có quy định:

2.8. Tổ chức, cá nhân mua hàng hóa, người bán đã xuất hóa đơn, người mua đã nhận hàng, nhưng sau đó người mua phát hiện hàng hóa không đúng quy cách, chất lượng phải trả lại toàn bộ hay một phần hàng hóa, khi xuất hàng trả lại cho người bán, cơ sở phải lập hóa đơn, trên hóa đơn ghi rõ hàng hóa trả lại người bán do không đúng quy cách, chất lượng, tiền thuế GTGT (nếu có).

Trường hợp người mua là đối tượng không có hóa đơn, khi trả lại hàng hóa, bên mua và bên bán phải lập biên bản ghi rõ loại hàng hóa, số lượng, giá trị hàng trả lại theo giá không có thuế GTGT, tiền thuế GTGT theo hóa đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hóa đơn), lý do trả hàng và bên bán thu hồi hóa đơn đã lập.

Tuy nhiên, nếu trên hóa đơn ghi rõ trả lại hàng thì tốt, còn không có thể lập biên bản ghi nhận hàng trả cũng được chấp nhận.

2. Bạn điều chỉnh theo hướng dẫn tại điểm c.4 khoản 5 điều 10 thông tư 156.

c.4) Trường hợp người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế chỉ làm tăng số thuế GTGT chưa khấu trừ hết của kỳ tính thuế có sai sót thì lập hồ sơ khai bổ sung, số tiền thuế điều chỉnh tăng khấu trừ của kỳ sai sót khai vào chỉ tiêu “Điều chỉnh tăng số thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước” trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ khai thuế hiện tại.

 

[hoabienxanh]

1. Hóa đơn trả hàng:

Căn cứ điểm 2.8 phụ lục 4 Thông tư 39 có quy định:



Tuy nhiên, nếu trên hóa đơn ghi rõ trả lại hàng thì tốt, còn không có thể lập biên bản ghi nhận hàng trả cũng được chấp nhận.

CHo mình hỏi biên bản ghi nhận hàng trả này chỉ cần ký nhân viên có được ko,hay phải có đóng dấu, ký của GĐ