hạch toán trả nợ vay ngân hàng dài hạn

[hineoab]

Chào webketoan,

mình có 1 vấn đề muốn mọi người trong web giúp mình gỡ rối .
Năm 2014 bên mình có phát sinh nghiệp vụ vay vốn ngân hàng là 600tr để trả tiền cho người bán, trả trong vòng 48 tháng.
Định kỳ mỗi tháng ngân hàng tự động trích trong tài khoản cty trả tiền vay nợ bao gồm trả tiền gốc và lãi suất. Kế toán cũ không hạch toán lúc phát sinh tiền vay vốn ngân hàng khi ký hợp đồng vay và thanh toán cho người bán. Định kỳ hàng tháng ngân hàng trích tài khoản để trả tiền vay, KT cũ hạch toán vào TK 335- chi phí phải trả.
Bây giờ mình phải điều chỉnh thế nào cho năm 2015 đây mọi người ơi. Hu hu giúp mình với.

 

[Nguyencongthuy]

Chào webketoan,

mình có 1 vấn đề muốn mọi người trong web giúp mình gỡ rối .
Năm 2014 bên mình có phát sinh nghiệp vụ vay vốn ngân hàng là 600tr để trả tiền cho người bán, trả trong vòng 48 tháng.
Định kỳ mỗi tháng ngân hàng tự động trích trong tài khoản cty trả tiền vay nợ bao gồm trả tiền gốc và lãi suất. Kế toán cũ không hạch toán lúc phát sinh tiền vay vốn ngân hàng khi ký hợp đồng vay và thanh toán cho người bán. Định kỳ hàng tháng ngân hàng trích tài khoản để trả tiền vay, KT cũ hạch toán vào TK 335- chi phí phải trả.
Bây giờ mình phải điều chỉnh thế nào cho năm 2015 đây mọi người ơi. Hu hu giúp mình với.

Chi tiết có liên quan ntn (chi tiết các tk, bảng CĐTK) ?

 

[Hien]

Chào webketoan,

mình có 1 vấn đề muốn mọi người trong web giúp mình gỡ rối .
Năm 2014 bên mình có phát sinh nghiệp vụ vay vốn ngân hàng là 600tr để trả tiền cho người bán, trả trong vòng 48 tháng.
Định kỳ mỗi tháng ngân hàng tự động trích trong tài khoản cty trả tiền vay nợ bao gồm trả tiền gốc và lãi suất. Kế toán cũ không hạch toán lúc phát sinh tiền vay vốn ngân hàng khi ký hợp đồng vay và thanh toán cho người bán. Định kỳ hàng tháng ngân hàng trích tài khoản để trả tiền vay, KT cũ hạch toán vào TK 335- chi phí phải trả.
Bây giờ mình phải điều chỉnh thế nào cho năm 2015 đây mọi người ơi. Hu hu giúp mình với.

Kế toán cũ hạch toán vào 335 là hạch toán như thế nào? Nợ 335/Có 112?

Vấn đề bây giờ bạn phải xem các bút toán kế toán cũ đã làm thế nào từ khi phát sinh khoản vay đến nay, so sánh với các bút toán đúng.

Về mặt kế toán: Thực hiện điều chỉnh theo quy định của VAS 29.

Về mặt thuế: Kê khai điều chỉnh, bổ sung.

 

[hineoab]

Chi tiết có liên quan ntn (chi tiết các tk, bảng CĐTK) ?

Khi ngân hàng trích tài khoản trả tiền vay KT cũ hạch toán N335/ C 112 đến hết năm 2014, hiện giờ trên bảng CĐKT bên N335. Trong tài khooản 335 đó bao gồm tiền vốn gốc và lãi vay nữa bạn à

 

[hineoab]

Kế toán cũ hạch toán vào 335 là hạch toán như thế nào? Nợ 335/Có 112?

Vấn đề bây giờ bạn phải xem các bút toán kế toán cũ đã làm thế nào từ khi phát sinh khoản vay đến nay, so sánh với các bút toán đúng.

Về mặt kế toán: Thực hiện điều chỉnh theo quy định của VAS 29.

Về mặt thuế: Kê khai điều chỉnh, bổ sung.

Khi phát sinh khooản vay từ ngân hàng Kt cũ không có hạch tooán trên sổ sách.
Cty mình mua xe ô tô dùng cho hoạt động kinh doanh, nhưng không đủ tiền mua nên vay vốn ngân hàng thêm 600tr, xe đó trị giá 1 tỷ đã thanh tooán trước 400tr qua tk ngân hàng. KT cũ hạch tooán N331/C 112 : 400tr
Sau khi hoàn tất thủ tục vay, ngân hàng giải ngân 600tr và chuyển khooản thanh tooán bên bán hàng 600tr. KT cũ không hạch toán phần này.
Sau khi mua xe cũng không thấy hóa đơn mua xe đâu, cũng không đưa vào TSCĐ để hạch toán chi phí. Mình tra lại thì không thấy có.
Mỗi tháng ngân hàng trích tự động tài khản cty để trả nợ vay định kỳ ( bao gồm cả tiền vay gốc và lãi vay )Kt cũ hạch tooán N335/ C112 đến hến năm 2014.
Trên bảng CĐKT thể hiện N 335 .
Bây giờ mình phải điều chỉnh cho năm 2015 thế nào để hợp lý.

 

[maithicambich]

1. Định khoản giá trị xe
2. định khoản nợ vay ngân hàng trả phần còn lại
3. giảm nợ vay gốc + tăng chi phí lãi vay phải trả

 

[hineoab]

1. Định khoản giá trị xe
2. định khoản nợ vay ngân hàng trả phần còn lại
3. giảm nợ vay gốc + tăng chi phí lãi vay phải trả

Xe này bên cty mình cho cty A thuê từ tháng 6/2014. Trong năm đó kT không ghi nhận để trích khấu hao xe. Bây giờ mình định khooản và bắt đầu trích khấu hao thì có được không

 

[vanganh1]

Xe này bên cty mình cho cty A thuê từ tháng 6/2014. Trong năm đó kT không ghi nhận để trích khấu hao xe. Bây giờ mình định khooản và bắt đầu trích khấu hao thì có được không

Bạn có xuất hóa đơn cho phần cho thuê xe không?
Còn trường hợp của bạn nêu ở trên :
-Việc đầu tiên là tìm lại tờ hóa đơn mua xe, hợp đồng mua bán xe, biên bản bàn giao xe... Nếu mất rồi thì phải làm lại, xử lý như trường hợp mất hóa đơn liên 2...
-Theo chuẩn mực kết toán số 29 : dùng phương pháp hồi tố:Ghi nhận các bút toán : ghi nhận khoản nợ, ghi tăng TSCĐ, các khoản trả lãi vay, trả nợ gốc, ghi nhận khấu hao...=> làm lại BCTC cho năm 2014.
Kê khai bổ sung các loại thuế liên quan, làm lại QT thuế 2014, xuất hóa đơn đầy đủ đối với nghiệp vụ cho thuê xe...

 

[hineoab]

Bạn có xuất hóa đơn cho phần cho thuê xe không?
Còn trường hợp của bạn nêu ở trên :
-Việc đầu tiên là tìm lại tờ hóa đơn mua xe, hợp đồng mua bán xe, biên bản bàn giao xe... Nếu mất rồi thì phải làm lại, xử lý như trường hợp mất hóa đơn liên 2...
-Theo chuẩn mực kết toán số 29 : dùng phương pháp hồi tố:Ghi nhận các bút toán : ghi nhận khoản nợ, ghi tăng TSCĐ, các khoản trả lãi vay, trả nợ gốc, ghi nhận khấu hao...=> làm lại BCTC cho năm 2014.
Kê khai bổ sung các loại thuế liên quan, làm lại QT thuế 2014, xuất hóa đơn đầy đủ đối với nghiệp vụ cho thuê xe...

Hàng tháng thuê xe có xuất hóa đon và thu tiền đầy đủ hết . Bên kia thanh tooán hình thức chuyển khooản.
Vậy thì chắc chắn se làm lại BCTC nam 2014 rồi. Cám ơn mọi người nhìu nhé

 

[tueminhcun]

Khi phát sinh khooản vay từ ngân hàng Kt cũ không có hạch tooán trên sổ sách.
Cty mình mua xe ô tô dùng cho hoạt động kinh doanh, nhưng không đủ tiền mua nên vay vốn ngân hàng thêm 600tr, xe đó trị giá 1 tỷ đã thanh tooán trước 400tr qua tk ngân hàng. KT cũ hạch tooán N331/C 112 : 400tr
Sau khi hoàn tất thủ tục vay, ngân hàng giải ngân 600tr và chuyển khooản thanh tooán bên bán hàng 600tr. KT cũ không hạch toán phần này.
Sau khi mua xe cũng không thấy hóa đơn mua xe đâu, cũng không đưa vào TSCĐ để hạch toán chi phí. Mình tra lại thì không thấy có.
Mỗi tháng ngân hàng trích tự động tài khản cty để trả nợ vay định kỳ ( bao gồm cả tiền vay gốc và lãi vay )Kt cũ hạch tooán N335/ C112 đến hến năm 2014.
Trên bảng CĐKT thể hiện N 335 .
Bây giờ mình phải điều chỉnh cho năm 2015 thế nào để hợp lý.

Khi phát sinh khooản vay từ ngân hàng Kt cũ không có hạch tooán trên sổ sách.
Cty mình mua xe ô tô dùng cho hoạt động kinh doanh, nhưng không đủ tiền mua nên vay vốn ngân hàng thêm 600tr, xe đó trị giá 1 tỷ đã thanh tooán trước 400tr qua tk ngân hàng. KT cũ hạch tooán N331/C 112 : 400tr
Sau khi hoàn tất thủ tục vay, ngân hàng giải ngân 600tr và chuyển khooản thanh tooán bên bán hàng 600tr. KT cũ không hạch toán phần này.
Sau khi mua xe cũng không thấy hóa đơn mua xe đâu, cũng không đưa vào TSCĐ để hạch toán chi phí. Mình tra lại thì không thấy có.
Mỗi tháng ngân hàng trích tự động tài khản cty để trả nợ vay định kỳ ( bao gồm cả tiền vay gốc và lãi vay )Kt cũ hạch tooán N335/ C112 đến hến năm 2014.
Trên bảng CĐKT thể hiện N 335 .
Bây giờ mình phải điều chỉnh cho năm 2015 thế nào để hợp lý.

Từ năm 2011 khi cá nhân, tổ chức mua xe sẽ ko còn hồ sơ tự quản đồng nghĩa với việc hóa đơn GTGT ( gồm trong bộ hồ sơ tự quản) đã nộp cho công an để làm đăng ký. Công ty bạn sẽ giữ 02 bản hóa đơn GTGT sao y để làm thuế + hợp đồng mua bán. Thì đó đã là hợp lệ để bạn có thể kê khai thuế + đưa vào TSCĐ để hạch toán chi phí. Lưu ý đăng ký tên công ty thì phần thuế trước bạ bạn đc cộng vào nguyên giá nhé

 

[hineoab]

Từ năm 2011 khi cá nhân, tổ chức mua xe sẽ ko còn hồ sơ tự quản đồng nghĩa với việc hóa đơn GTGT ( gồm trong bộ hồ sơ tự quản) đã nộp cho công an để làm đăng ký. Công ty bạn sẽ giữ 02 bản hóa đơn GTGT sao y để làm thuế + hợp đồng mua bán. Thì đó đã là hợp lệ để bạn có thể kê khai thuế + đưa vào TSCĐ để hạch toán chi phí. Lưu ý đăng ký tên công ty thì phần thuế trước bạ bạn đc cộng vào nguyên giá nhé

Cám ơn bạn nhìu ^^

 

[hineoab]

Từ năm 2011 khi cá nhân, tổ chức mua xe sẽ ko còn hồ sơ tự quản đồng nghĩa với việc hóa đơn GTGT ( gồm trong bộ hồ sơ tự quản) đã nộp cho công an để làm đăng ký. Công ty bạn sẽ giữ 02 bản hóa đơn GTGT sao y để làm thuế + hợp đồng mua bán. Thì đó đã là hợp lệ để bạn có thể kê khai thuế + đưa vào TSCĐ để hạch toán chi phí. Lưu ý đăng ký tên công ty thì phần thuế trước bạ bạn đc cộng vào nguyên giá nhé

Vậy năm 2014 mình đưa xe ô tô vào hạch toán và trích khấu hao thì ngoài làm lại bctc 2014 mình phải kê khai bổ sung tờ khai thuế gtgt tại thời điểm đó không.
hay năm 2015 mình đưa vào hạch toán vì năm 2014 đã phát sinh phần doanh tthu cho thuê xe rùi.

 

[hineoab]

Bạn có xuất hóa đơn cho phần cho thuê xe không?
Còn trường hợp của bạn nêu ở trên :
-Việc đầu tiên là tìm lại tờ hóa đơn mua xe, hợp đồng mua bán xe, biên bản bàn giao xe... Nếu mất rồi thì phải làm lại, xử lý như trường hợp mất hóa đơn liên 2...
-Theo chuẩn mực kết toán số 29 : dùng phương pháp hồi tố:Ghi nhận các bút toán : ghi nhận khoản nợ, ghi tăng TSCĐ, các khoản trả lãi vay, trả nợ gốc, ghi nhận khấu hao...=> làm lại BCTC cho năm 2014.
Kê khai bổ sung các loại thuế liên quan, làm lại QT thuế 2014, xuất hóa đơn đầy đủ đối với nghiệp vụ cho thuê xe...

Vậy mình phải kê khai bổ sung thuế gtgt tại thời điểm phát sinh mua xe hả bạn. Mỗi tháng đều xuất hóa đơn cho thuê xe và hạch toán ghi nhận doanh thu bình thường.
thhay có thể ghi nhận bổ sung cuối năm được không

 

[tn3412]

Rất may là vấn đề này công ty mình không phải dùng đến.