Doanh thu tính thuế GTGT, TNCN trong việc thuê nhà

[Kiet Phan]

Công ty em có thuê nhà của một cá nhân để làm văn phòng. Giá thuê 1 tháng ghi trên hợp đồng là 16.000.000VNĐ.

Công ty em cũng tiến hành lên cơ quan thuế để nộp dùm cũng như lấy hóa đơn luôn. Nếu như theo quy định hiện nay thì Thuế GTGT + Thuế TNCN = 10% x 16.000.000VNĐ.

Nhưng vừa rồi em lên thuế nộp lại Phụ lục hợp đồng để gia hạn thời gian thuê nhà. Thì cán bộ thuế bảo là trong hợp đồng có 1 dòng: "Bên B (là công ty em) chịu trách nhiệm thanh toán các khoản phí phát sinh liên quan". Nên sẽ ngầm hiểu là bên em chịu luôn các khoản thuế. Và doanh thu tính thuế phải là: 16.000.000/0.9 = 17.777.778VNĐ. Rồi sao đó mới dùng Doanh thu đó nhân cho 10% để ra số thuế phải nộp.

Em nghiên cứu mãi mà cũng không hiểu cách xác định doanh thu tính thuế này lắm. Cũng chạy đi chạy lại nhiều lần. Dù biết cách giải quyết là xóa dòng đó đi hoặc ghi rõ ra là bên e không chịu thuế. Các anh, chị ai có kinh nghiệm về việc này có thể giải thích cho em được không ạ?

 

[elmchen]

Tức là 16.000.000 cty bạn trả cho cá nhân kia là sau khi trừ các khoản thuế cty phải nộp cho người đó.
Vậy 16.000.000+ các khoản thuế = Doanh thu từ việc cho thuê nhà.
Vì các khoản thuế bao gồm: 5% thuế GTGT+ 5% thuế TNCN= 10% các khoản thuế
Tính ngược lại thì cty bạn trả cho cá nhân kia chỉ là 90% so với doanh thu từ việc thuế nhà, 10% còn lại là các khoản thuế.

 

[Kiet Phan]

Tức là 16.000.000 cty bạn trả cho cá nhân kia là sau khi trừ các khoản thuế cty phải nộp cho người đó.
Vậy 16.000.000+ các khoản thuế = Doanh thu từ việc cho thuê nhà.
Vì các khoản thuế bao gồm: 5% thuế GTGT+ 5% thuế TNCN= 10% các khoản thuế
Tính ngược lại thì cty bạn trả cho cá nhân kia chỉ là 90% so với doanh thu từ việc thuế nhà, 10% còn lại là các khoản thuế.

Cảm ơn bạn nha. Vậy nghĩa là nếu bên mình chịu thuế thì khi xác định doanh thu chịu thuế phải tính ngược lại, để ra con số doanh thu chưa trừ thuế.

Mà thật ra thì bên mình chỉ đi nộp dùm thôi. Bên kia mới là người chịu. Nên đúng là phải chỉnh lại cái Hợp đồng rồi!

 

[Nam Tín]

Tức là 16.000.000 cty bạn trả cho cá nhân kia là sau khi trừ các khoản thuế cty phải nộp cho người đó.
Vậy 16.000.000+ các khoản thuế = Doanh thu từ việc cho thuê nhà.
Vì các khoản thuế bao gồm: 5% thuế GTGT+ 5% thuế TNCN= 10% các khoản thuế
Tính ngược lại thì cty bạn trả cho cá nhân kia chỉ là 90% so với doanh thu từ việc thuế nhà, 10% còn lại là các khoản thuế.

Cho em hỏi Công ty em đang có trường hợp tương tự nhưng em tính mãi vẫn không ra.
- Công ty em trả tiền thuê nhà 57.120.000 đ/ tháng chưa có thuế
- Nếu tính doanh thu tính thuế = tiền thuê nhà (57.120.000) + 10% thuế (5.712.000) = 62.832.000
- Nhưng tính = tiền thuê nhà (57.120.000) / 0.9= 63.466.667
- Như vậy cái nào đúng. mà tại sao 2 giá trị đó ko bằng nhau.
Mong mọi người giúp em. Cảm ơn mọi người.

 

[Tứ Phong]

Căn cứ thông tư 92/2015/TT-BTC của Bộ Tài Chính. Doanh thu hoạt động cho thuê tài sản là doanh thu đã bao gồm thuế GTGT và TNCN.
Theo topic trên thì doanh thu đi thuê của bạn là doanh thu chưa bao gồm thuế => phải quy đổi thành doanh thu đã bao gồm thuế.
Cách xác định thu nhập chịu thuế (1) = doanh thu chưa bao gồm thuế/ 1 - thuế suất (thuế VAT_TNCN)
Thuế phải nộp = (1) x thuế suất.

 

[trungkien47a]

Cho em hỏi Công ty em đang có trường hợp tương tự nhưng em tính mãi vẫn không ra.
- Công ty em trả tiền thuê nhà 57.120.000 đ/ tháng chưa có thuế
- Nếu tính doanh thu tính thuế = tiền thuê nhà (57.120.000) + 10% thuế (5.712.000) = 62.832.000: nhân chia thằng
- Nhưng tính = tiền thuê nhà (57.120.000) / 0.9= 63.466.667- thuế lồng thuế
- Như vậy cái nào đúng. mà tại sao 2 giá trị đó ko bằng nhau.
Mong mọi người giúp em. Cảm ơn mọi người.

Thông tư 92/2015/TT-BTC của Bộ Tài Chính. Doanh thu hoạt động cho thuê tài sản là doanh thu đã bao gồm thuế GTGT và TNCN.

 

[20cent]

doanh thu tính thuế (A) = doanh thu chưa thuế (B) + số tiền thuế (C)
A = B + C
Mà C = 10% A
=> B = A - 10% A = A (1 - 10%) -> A = B : (1 - 10%) = B : 0.9