Hỏi về tiền thuê đất chưa hạch toán

[suka-2015]

Em chào cả nhà!
Cả nhà quân sư giùm em vụ này với ạ!
Cty e thuê đất của Tỉnh và hàng năm sẽ phải nộp tiền vào NSNN.
- từ khi thuê đất đến năm 2013 Công ty chưa hề nộp tiền thuê đất và kế toán các năm cũng không hề hạch toán tiền thuê đất hàng năm.
- Đến năm 2014 Công ty mới nộp tiền thuê đất hơn 1 tỷ nhưng hơn 1 tỷ này kế toán cũng không hạch toán vào chi phí của năm 2014.

Vậy năm 2015 em tiếp nhiệm công việc kế toán thì em có được hạch toán số tiền hơn 1 tỷ của năm 2014 đã nộp vào chi phí cho DN không?
Rất mong các anh chị giúp em ạ

 

[KhanhNguyen94]

Năm 2014 chị kế toán trước ở cty bạn hạch toán khoản 1 tỷ đó vào đâu?

Theo TT45 thì chi phí thuê đất trả tiền hàng năm được hach toán vào chi phí trong năm, mà năm nay nếu có giấy đóng tiền đất thì nếu bạn hạch toán chi phí của 2014 thì số sẽ bị lệch so với chứng từ, và cũng k phù hợp với quy tắc doanh thu - chi phí.

Bạn có thể làm bổ sung BCTC 2014 (với số tiền cả tỷ thì mình nghĩ nên làm lại BCTC), hoặc đưa vào chi phí khác 811 trong năm 2015, tập hợp đủ chứng từ để thuế không loại ra.

Hoặc bạn cũng có thể nộp tờ khai bổ sung theo TT28/2011/TT-BTC 28/2/2011
http://vanban.chinhphu.vn/portal/pa...nban?class_id=1&mode=detail&document_id=99884

Mong giúp được bạn

 

[suka-2015]

Dạ e cảm ơn A/C đã giúp em!
Nhưng năm 2014 kế toán ko Hạch toán số tiền thuê đất hơn 1 tỷ đó.
Nếu làm lại BCTC thì năm 2014 em hạch toán số tiền thuê đất hơn 1 tỷ của 11 năm thuê đất có được trừ vào chi phí DN ko?

 

[KhanhNguyen94]

Dạ e cảm ơn A/C đã giúp em!
Nhưng năm 2014 kế toán ko Hạch toán số tiền thuê đất hơn 1 tỷ đó.
Nếu làm lại BCTC thì năm 2014 em hạch toán số tiền thuê đất hơn 1 tỷ của 11 năm thuê đất có được trừ vào chi phí DN ko?

Nếu năm 2014 mới đóng tiền + có chứng từ thì chi phí đó của năm 2014 chứ bạn?

Nếu chi phí đó bị hạch toán sót thì bạn thu thập đủ chứng từ r mới làm bổ sung được. Lúc đó thì xác định lại doanh thu thì cũng xác định lại số thuế phải nộp mà

 

[suka-2015]

Dạ em cảm ơn anh/chị
Chứng từ Có đầy đủ ạ!
Nhưng vấn đề của em là tiền thuê đất này là lẽ ra hàng năm phải hạch toán và phân bổ.
mà từ 2003-2014 kế toán không hạch toán và phân bổ.
Vậy năm 2014 em làm lại và có được phân bổ số tiền thuê đất từ 2003-2013 không? số tiền là 1 tỷ 500 vào 2014 không thuế có chấp nhận không ạ?
Năm 2014 số tiền thuê đất là hơn 200 triệu thì phân bổ 2014 thì không vấn đề gì vì năm nào thuê đất thì phân bổ năm đó

 

[thuhauyenchau]

theo mình thì thế này:
1.Năm 2015 bạn sẽ làm điều chỉnh cho các năm trước, làm lại BCTC và Tờ khai quyết toán thuế TNDN. Tức là bạn sẽ chia số tiền đã nộp cho các năm từ 2003 đến 2014 mỗi năm là bao nhiêu ( tất nhiên sẽ theo Quyết định cho thuê của thành phố) rồi trừ vào chi phí hợp lý cho các năm đó tất nhiên lợi nhuận sẽ thay đổi.
2. Năm 2015 bạn nhớ hạch toán treo nợ số tiền thuê đất đó (nếu chưa nộp)

 

[suka-2015]

Dạ em cảm ơn cả nhà nhiều nhé!