Thu nhập từ TK 711 do Kiểm kê điều chỉnh lại có phải nộp thuế TNDN không?

[ngheankt]

Chào các anh /chị
Em mới tiếp nhận Cty mới. Cty Em năm 2012 đã thanh tra thuế. 2012 Trên thực tế khách hàng vẫn còn nợ (SDCK TK131)1,3 tỷ. Tuy nhiên kế toán chỉ đưa vào BCTC 400tr (thiếu 900tr). Mà số dư cuối kỳ 2012 đã thanh tra và ấn đinh theo số 400Tr (đã thanh tra rồi thì không sửa lại được).
Sang 2015 em muốn điều chỉnh lại BCTC trở về đúng với thực tế. Vậy giờ số nợ 900tr còn lại em phải hạch toán như thế nào để đúng với thực thế ạ?
Em hạch toán ntn có đúng k?
Nợ tk 131/Có tk 4211: 900tr
Hoặc
Nợ tk 131/Có tk 711: 900tr
Như thế này có được không anh/chị? Nếu được thì số thu nhập khác là 900tr điều chỉnh ở trên có bị truy thu thuế TNDN không ạ?
Anh/chị giúp em với.

 

[Nguyencongthuy]

Chào các anh /chị
Em mới tiếp nhận Cty mới. Cty Em năm 2012 đã thanh tra thuế. 2012 Trên thực tế khách hàng vẫn còn nợ (SDCK TK131)1,3 tỷ. Tuy nhiên kế toán chỉ đưa vào BCTC 400tr (thiếu 900tr). Mà số dư cuối kỳ 2012 đã thanh tra và ấn đinh theo số 400Tr (đã thanh tra rồi thì không sửa lại được).
Sang 2015 em muốn điều chỉnh lại BCTC trở về đúng với thực tế. Vậy giờ số nợ 900tr còn lại em phải hạch toán như thế nào để đúng với thực thế ạ?
Em hạch toán ntn có đúng k?
Nợ tk 131/Có tk 4211: 900tr
Hoặc
Nợ tk 131/Có tk 711: 900tr
Như thế này có được không anh/chị? Nếu được thì số thu nhập khác là 900tr điều chỉnh ở trên có bị truy thu thuế TNDN không ạ?
Anh/chị giúp em với.

B có bảng kê chi tiết & tổng hợp 131 ko ? Căn cứ nào để thanh tra ấn định công nợ cho DN ?

 

[ngheankt]

B có bảng kê chi tiết & tổng hợp 131 ko ? Căn cứ nào để thanh tra ấn định công nợ cho DN ?

Vâng. Lúc thanh tra Cty chưa hoàn thiện sổ sách nên Cơ quan thuế đã ấn định trên tk 131 theo kế toán cũ đã làm. Bây giờ, khi em kiểm tra đối chiếu công nợ từ 2013 thì thấy chênh lệch như thế? Có cách nào hạch toán nào để em kiểm kê điều chỉnh lại về thực tế đc k ạ. Vì nếu để số liệu như cũ thì số dư tới thời điểm 2015 TK 131 không hợp lý.

 

[Nguyencongthuy]

Vâng. Lúc thanh tra Cty chưa hoàn thiện sổ sách nên Cơ quan thuế đã ấn định trên tk 131 theo kế toán cũ đã làm. Bây giờ, khi em kiểm tra đối chiếu công nợ từ 2013 thì thấy chênh lệch như thế? Có cách nào hạch toán nào để em kiểm kê điều chỉnh lại về thực tế đc k ạ. Vì nếu để số liệu như cũ thì số dư tới thời điểm 2015 TK 131 không hợp lý.

Tôi có thể xem cái "Cơ quan thuế đã ấn định trên tk 131 theo kế toán cũ đã làm" ko ?

 

[ngheankt]

Tôi có thể xem cái "Cơ quan thuế đã ấn định trên tk 131 theo kế toán cũ đã làm" ko ?

Em xem lại biên bản kiểm tra tại trụ sở thì chỉ có số liệu cụ thể của doanh thu 511,515,711, chi phí 632,635,642,811,..
Và các loại thuế. Còn số liệu chi tiết của các loại TK khác thì k có cụ thể. Nhưng em có hỏi lại CQThue thì họ bảo chỉ được thay đổi số phát sinh TK 131 chứ k được thay đổi SDĐK tk 131 vì họ đã ấn định như thế. Bên em đã nộp phạt theo quyết định thanh kiểm tra tại trụ sở

 

[Nguyencongthuy]

Em xem lại biên bản kiểm tra tại trụ sở thì chỉ có số liệu cụ thể của doanh thu 511,515,711, chi phí 632,635,642,811,..
Và các loại thuế. Còn số liệu chi tiết của các loại TK khác thì k có cụ thể. Nhưng em có hỏi lại CQThue thì họ bảo chỉ được thay đổi số phát sinh TK 131 chứ k được thay đổi SDĐK tk 131 vì họ đã ấn định như thế. Bên em đã nộp phạt theo quyết định thanh kiểm tra tại trụ sở

Tôi & những ng khác, nếu ko có bảng, file ss, biên bản của cq thuế..., biên bản đối chiếu công nợ thì ko thể giúp bạn đc ! Còn h.toán như bạn là ko có cơ sở .

 

[ngheankt]

Tôi & những ng khác, nếu ko có bảng, file ss, biên bản của cq thuế..., biên bản đối chiếu công nợ thì ko thể giúp bạn đc ! Còn h.toán như bạn là ko có cơ sở .

Vâng. Dù sao cũng Cảm ơn Anh/ Chị đã quan tâm đến vấn đề của Cty em