Kê khai bổ sung và Chỉ tiêu [37] - Năm 2015

anhthu2472007 · 9/8/15

Mình phát hiện tờ khai GTGT tháng trước bị khai sai số học, mình đã khai bổ sung xong, và mang tiền đi nộp gồm: tiền thuế phải nộp bổ sung 1.000 đồng (ví dụ) và tiền phạt chậm nộp.
Giờ mình làm tháng hiện tại (thuế phải nộp tháng hiện tại là 20.000 đồng) thì mình có khai vào chỉ tiêu [37] không?

Cách 1: mình làm theo thiên ưng hướng dẫn
mình phải kê số tiền 1.000 đ ở trên vào chỉ tiêu [37]
thì chỉ tiêu [40] thuế phải nộp kỳ này sẽ = 20.000 + 1.000 = 21.000 đồng.

Vì mình đã mang tiền 1.000 đi nộp (cả tiền phạt nữa rồi) nên kỳ hiện tại mình chỉ phải mang 20.000 đi nộp thôi,

Cách 2:
Nhưng mình lại vừa đọc được link này
http://webketoan.com/redirect.php?h...-ke-khai-bo-sung-thue-gtgt-moi-nhat-nam-2015/
có đoạn viết
Kết luận: Vậy là trường hợp điều chỉnh làm tăng VAT phải nộp thì phải nộp 2 khoản

– Khoản truy thu và khoản tiền chậm nộp
– Ngoài ra không phải kê khai thêm vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 trên kỳ hiện hành phát hiện"

Vậy mình làm theo C1 hay C2 ?

aavvnguyen · 9/8/15

anhthu2472007 nói:
Mình phát hiện tờ khai GTGT tháng trước bị khai sai số học, mình đã khai bổ sung xong, và mang tiền đi nộp gồm: tiền thuế phải nộp bổ sung 1.000 đồng (ví dụ) và tiền phạt chậm nộp.
Giờ mình làm tháng hiện tại (thuế phải nộp tháng hiện tại là 20.000 đồng) thì mình có khai vào chỉ tiêu [37] không?

Cách 1: mình làm theo thiên ưng hướng dẫn
mình phải kê số tiền 1.000 đ ở trên vào chỉ tiêu [37]
thì chỉ tiêu [40] thuế phải nộp kỳ này sẽ = 20.000 + 1.000 = 21.000 đồng.

Vì mình đã mang tiền 1.000 đi nộp (cả tiền phạt nữa rồi) nên kỳ hiện tại mình chỉ phải mang 20.000 đi nộp thôi,

Cách 2:
Nhưng mình lại vừa đọc được link này
http://webketoan.com/redirect.php?h...-ke-khai-bo-sung-thue-gtgt-moi-nhat-nam-2015/
có đoạn viết
Kết luận: Vậy là trường hợp điều chỉnh làm tăng VAT phải nộp thì phải nộp 2 khoản

– Khoản truy thu và khoản tiền chậm nộp
– Ngoài ra không phải kê khai thêm vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 trên kỳ hiện hành phát hiện"

Vậy mình làm theo C1 hay C2 ?

Kỳ trước bạn đã kê khai bổ sung rồi và đóng tiền đủ nên kỳ tiếp theo, phần mềm sẽ update theo số đúng, như vậy bạn không cần điền vào chỉ tiêu 37 hay 38 nha.

Nguyễn Ngọc Huyền 2191 · 10/8/15

Chỉ tiêu 37 và 38 chỉ được ghi nhận khi ảnh hưởng giảm hoặc tăng số tiền thuế GTGT được khấu trừ thôi bạn nhé !
Tức là số liệu trên chỉ tiêu 43 của bản giải trình khai bổ sung.l

anhthu2472007 · 10/8/15

Nguyễn Ngọc Huyền 2191 nói:
Chỉ tiêu 37 và 38 chỉ được ghi nhận khi ảnh hưởng giảm hoặc tăng số tiền thuế GTGT được khấu trừ thôi bạn nhé !
Tức là số liệu trên chỉ tiêu 43 của bản giải trình khai bổ sung.l

Cảm ơn bạn.

Trên tờ giải trình khai bổ sung có điều chỉnh chỉ tiêu 43, (lý do là Tháng sai đó từ thuế được khấu trừ thành thuế phải nộp)

Mình vừa nhận được mail tự động của thuế, họ thông báo: để chỉ tiêu 22 trùng với 43 trên tờ khai chính thức kỳ trước, số chênh lệch giữa 22 và 43 đã khai sai được đưa vào 37 và 38 trên tờ khai Tháng 7 này.

Như vậy mình vẫn phải khai vào chỉ tiêu 37. Mình theo hướng dẫn của thuế, làm theo cách 1.
Có bạn nào nghĩ cách hiểu của mình là sai không?

Nguyễn Ngọc Huyền 2191 · 10/8/15

anhthu2472007 nói:
Cảm ơn bạn.

Trên tờ giải trình khai bổ sung có điều chỉnh chỉ tiêu 43, (lý do là Tháng sai đó từ thuế được khấu trừ thành thuế phải nộp)

Mình vừa nhận được mail tự động của thuế, họ thông báo: để chỉ tiêu 22 trùng với 43 trên tờ khai chính thức kỳ trước, số chênh lệch giữa 22 và 43 đã khai sai được đưa vào 37 và 38 trên tờ khai Tháng 7 này.

Như vậy mình vẫn phải khai vào chỉ tiêu 37. Mình theo hướng dẫn của thuế, làm theo cách 1.
Có bạn nào nghĩ cách hiểu của mình là sai không?

Quan trọng là trong tờ khai BS của bạn ảnh hưởng đến chỉ tiêu 40 hay 43 hay cả 2.
- Ảnh hưởng đến chỉ tiêu 40: Nếu > 0 thì đi nộp thêm; nếu < 0 thì đc trừ vào kì tiếp theo
- Ảnh hưởng đến chỉ tiêu 43: Nếu > 0 thì điều chỉnh trên chỉ tiêu 38 vào kì phát hiện sai sót; Nếu <0 điều chỉnh trên chỉ tiêu 37 kì phát hiện sai sót.
Số thuế GTGT chưa khấu trừ hết kì trước (chỉ tiêu 43 kì trước - lấy trên tờ khai chính) và số thuế GTGT được khấu trừ kì trước chuyển sang (chỉ tiêu 22) luôn phải bằng nhau.

Kê khai bổ sung và Chỉ tiêu [37] - Năm 2015

anhthu2472007

Guest

aavvnguyen

Cao cấp

Nguyễn Ngọc Huyền 2191

Guest

anhthu2472007

Guest

Nguyễn Ngọc Huyền 2191

Guest

Xem nhiều

Liên kết

Chia sẻ trang