xuất vật liệu sửa chữa văn phòng

[hienvungtau]

Chào các bạn

Cty mình kinh doanh vật liệu xây dựng. Vào T01/2015, thực tế cty có xuất kho vlxd gồm : gạch 60*60 + xi măng + gạch ống + sơn nước để sữa chữa văn phòng cty và làm shoroom trưng bày . Tổng tiền vật tư tính theo giá vốn khoảng gần 300 triệu, có hóa đơn chứng từ đầy đủ. (tiền nhân công và thiết kế chưa tính). Nhưng ko biết sao kế toán cũ của cty ko hạch toán vào chi phí. Nay mình kiểm tra thấy kế toán cũ chưa làm nên mình tính sẽ làm. vì đây là chi phí thực tế của cty mà.
Nhưng mình chưa hạch toán như vậy lần nào, nên cũng đang phân vân. Bạn nào từng gặp trường hợp giống mình và đã có kinh nghiệm giúp mình vấn đề này với.
- Hóa đơn đầu vào những vật liệu mua để sữa chữa văn phòng cũng dã lấy vào nhưng đang để tồn kho
- Hạch toán như thế nào là đúng?? Định khoản???
Cảm ơn rất nhiều

 

[HO Anh Hue]

Chào các bạn

Cty mình kinh doanh vật liệu xây dựng. Vào T01/2015, thực tế cty có xuất kho vlxd gồm : gạch 60*60 + xi măng + gạch ống + sơn nước để sữa chữa văn phòng cty và làm shoroom trưng bày . Tổng tiền vật tư tính theo giá vốn khoảng gần 300 triệu, có hóa đơn chứng từ đầy đủ. (tiền nhân công và thiết kế chưa tính). Nhưng ko biết sao kế toán cũ của cty ko hạch toán vào chi phí. Nay mình kiểm tra thấy kế toán cũ chưa làm nên mình tính sẽ làm. vì đây là chi phí thực tế của cty mà.
Nhưng mình chưa hạch toán như vậy lần nào, nên cũng đang phân vân. Bạn nào từng gặp trường hợp giống mình và đã có kinh nghiệm giúp mình vấn đề này với.
- Hóa đơn đầu vào những vật liệu mua để sữa chữa văn phòng cũng dã lấy vào nhưng đang để tồn kho
- Hạch toán như thế nào là đúng?? Định khoản???
Cảm ơn rất nhiều

- Trường hợp S/C nhỏ không có dự án cải tạo, nâng cấp văn phòng C.Ty các loại HH trước đây mua đã HT vào 156 :Toàn bộ HH xuất S/C có 156 nợ 642 hay 242
- Nếu DN có DA ĐT cải tạo, nâng cấp giá trị lớn được duyệt ( có Thiết kế, dự toán ... ) Khi mua VT HT có 331 nợ 152 hay xuất thẳng vào 241.2. Các chi phí lập DA, T.kế thuế LĐ ... đều tập hợp vào 241.2 Khi hoàn thành có BB nghiệm thu đưa vào sử dụng HT có 241.2 nợ 211.1

 

[hienvungtau]

- Trường hợp S/C nhỏ không có dự án cải tạo, nâng cấp văn phòng C.Ty các loại HH trước đây mua đã HT vào 156 :Toàn bộ HH xuất S/C có 156 nợ 642 hay 242 cty mình là trường hợp này.
- Nếu DN có DA ĐT cải tạo, nâng cấp giá trị lớn được duyệt ( có Thiết kế, dự toán ... ) Khi mua VT HT có 331 nợ 152 hay xuất thẳng vào 241.2. Các chi phí lập DA, T.kế thuế LĐ ... đều tập hợp vào 241.2 Khi hoàn thành có BB nghiệm thu đưa vào sử dụng HT có 241.2 nợ 211.1

Vậy, có phải nếu tháng 08/2015 mình hạch toán thì vẫn ok phải ko HO Anh Hue??
Toán bộ chi phí sữa chữa mình hạch toán hết vào T08/2015 luôn, có phải ko?? Vì T8/2015 mình mới làm - do mình mới vào cty làm 2 tuần nay thui.
==> Định khoản chi tiết từng mặt hàng là ok phải ko HO Anh Hue??
VD : Nợ 642, or 242
Có 156 (gạch ống, xi , sơn,...)
--> như vậy thì số hàng tồn kho sẽ được xuất đi. nhưng ko xuất hóa đơn là sao nhỉ??
Giúp mình nha. Thanks

 

[xuantham]

Vậy, có phải nếu tháng 08/2015 mình hạch toán thì vẫn ok phải ko HO Anh Hue??
Toán bộ chi phí sữa chữa mình hạch toán hết vào T08/2015 luôn, có phải ko?? Vì T8/2015 mình mới làm - do mình mới vào cty làm 2 tuần nay thui.
==> Định khoản chi tiết từng mặt hàng là ok phải ko HO Anh Hue??
VD : Nợ 642, or 242
Có 156 (gạch ống, xi , sơn,...)
--> như vậy thì số hàng tồn kho sẽ được xuất đi. nhưng ko xuất hóa đơn là sao nhỉ??
Giúp mình nha. Thanks

Không phải hạch toán vào Chi phí ở thời điểm bạn làm việc đâu.
Bạn xem các bút toán cảu bạn Hue hướng dẫ và xem lại và điều chỉnh hồi tố, Vì cái này có thể là làm tăng giá trị TSCĐ ( nếu thực tế là vậy thì phải có hồ sơ đầy đủ như bạn nêu ). Rồi tính lại phần khấu hao TSCĐ ở thời điểm việc sửa chữa hoàn thành. và như vậy phải điều chỉnh lại BCTC và BC quyết toán năm.
Tuỳ theo thời điểm xuất vật liệu sử dụng này luật hiện hành có quy định lập hoá đơn hay không. Nhưng cái này có thể lâọ phiếu xuất kho thôi đi.

 

[hienvungtau]

Không phải hạch toán vào Chi phí ở thời điểm bạn làm việc đâu.
Bạn xem các bút toán cảu bạn Hue hướng dẫ và xem lại và điều chỉnh hồi tố, Vì cái này có thể là làm tăng giá trị TSCĐ ( nếu thực tế là vậy thì phải có hồ sơ đầy đủ như bạn nêu ). Rồi tính lại phần khấu hao TSCĐ ở thời điểm việc sửa chữa hoàn thành. và như vậy phải điều chỉnh lại BCTC và BC quyết toán năm. ==> ý này maitham có thể nói rỏ hơn giúp mình ko? nay mới T8/2015 thui mà. mình ko hỉu???
Tuỳ theo thời điểm xuất vật liệu sử dụng này luật hiện hành có quy định lập hoá đơn hay không. Nhưng cái này có thể lâọ phiếu xuất kho thôi đi.

xuantham co the nói cụ thể hơn giúp mình ko??
cv sữa chữa vp hiện tại vẫn đang làm chưa hoàn thành 100%. và vẫn đang làm một số công trình phụ nhỏ lẻ (do là bên mình sửa chữa xong làm shoorom trưng bày hàng mẫu bán nên kéo dài).

 

[HO Anh Hue]

xuantham co the nói cụ thể hơn giúp mình ko??
cv sữa chữa vp hiện tại vẫn đang làm chưa hoàn thành 100%. và vẫn đang làm một số công trình phụ nhỏ lẻ (do là bên mình sửa chữa xong làm shoorom trưng bày hàng mẫu bán nên kéo dài).

Bạn xuantham nói đúng. Việc xuất VT, HH cho công việc S/C phải đúng thời điểm ( kịp thời trong kỳ B/C ) Nếu trước đây đã xuất nhưng chưa HT và đã lập B/C thì nay phải điều chỉnh lại B/C đã lập trước đây theo QĐ S/C sai sót trong kế toán.

 

[xuantham]

xuantham co the nói cụ thể hơn giúp mình ko??
cv sữa chữa vp hiện tại vẫn đang làm chưa hoàn thành 100%. và vẫn đang làm một số công trình phụ nhỏ lẻ (do là bên mình sửa chữa xong làm shoorom trưng bày hàng mẫu bán nên kéo dài).

Số liệu sai chưa nộp BCTC thì tự sửa lại cho đúng thôi, không có điều chỉnh gì hết. Cứ sửa lại bình thường

 

[xuantham]

Bạn xuantham nói đúng. Việc xuất VT, HH cho công việc S/C phải đúng thời điểm ( kịp thời trong kỳ B/C ) Nếu trước đây đã xuất nhưng chưa HT và đã lập B/C thì nay phải điều chỉnh lại B/C đã lập trước đây theo QĐ S/C sai sót trong kế toán.

Khổ nổi các bạn ngày nay không phân biệt được khái niệm sai sót trong kế toán với việc không hoàn thành công việc, không làm đầy đủ chứng từ . Đầy rẫy các bài chia sẻ nêu lên là sai sót trong kế toán, nhưng thực chất đó là các công việc mà kế toán không hoàn thành. Còn công việc điều chỉnh sai sót trong kế toán thì các bạn kế toán hầu như không biết. Chính những cái điểm này làm mình nhiệt huyết trong việc giảng lại cho các em

 

[hienvungtau]

Khổ nổi các bạn ngày nay không phân biệt được khái niệm sai sót trong kế toán với việc không hoàn thành công việc, không làm đầy đủ chứng từ . Đầy rẫy các bài chia sẻ nêu lên là sai sót trong kế toán, nhưng thực chất đó là các công việc mà kế toán không hoàn thành. Còn công việc điều chỉnh sai sót trong kế toán thì các bạn kế toán hầu như không biết. Chính những cái điểm này làm mình nhiệt huyết trong việc giảng lại cho các em

Cảm ơn các bạn đã góp ý và cho ý kiến giúp cho những kt tập sự như mình biết tìm hướng đi và giải quyết cv đang vướng mắc khó khăn. But các bạn ui, vì nghĩ đây là diễn đàn trao đổi cv, kinh nghiệm và những chia sẽ of bản thân kt, cho nên mình nghĩ rằng lên đây kt sẽ học hỏi dc nhìu kinh nghiệm hơn để rèn luyện và tích lyũy cho cv kt sau này của bản thân. từ ko biết gì sẽ biết. Cảm ơn các bạn.

 

[xuantham]

Cảm ơn các bạn đã góp ý và cho ý kiến giúp cho những kt tập sự như mình biết tìm hướng đi và giải quyết cv đang vướng mắc khó khăn. But các bạn ui, vì nghĩ đây là diễn đàn trao đổi cv, kinh nghiệm và những chia sẽ of bản thân kt, cho nên mình nghĩ rằng lên đây kt sẽ học hỏi dc nhìu kinh nghiệm hơn để rèn luyện và tích lyũy cho cv kt sau này của bản thân. từ ko biết gì sẽ biết. Cảm ơn các bạn.

Tại sao có csi chữ BUT ở đây nhỉ?!
Nên có một thái độ tích hơn đi em, hãy nhìn các câu trao đổi ở một khía cạnh tìm hiểu ra thiếu sót, hoặc điều chỉnh những cái sai có thể mình bị mắc phải để tự hoàn thiện mình. Hãy đọc lại câu này để tìm hiểu lại coi mình có bị sai như vậy hay không? Nhưng cái quan trọng là hình như em chưa hiểu nội dung câu này là đang nói về nghiệp vụ kế toán, nói về một kiến thức sai. Và em vẫn chưa tìm cách khám phá ra thế nào là "sai sót", còn thế nào là "công việc chưa hoàn thành". Nếu em đi tìm hiểu để trả lời được 2 câu hỏi này thì em sẽ học và tiến bộ rất nhiều.

 

[Iam.phuc]

Mình nghĩ bạn nên điều chỉnh lại các tháng trước về phần xuất kho đi cong hóa đơn chưa khai báo thuế thì bạn cứ khai báo kỳ này và kỳ này chưa hoàn thành thì bạn cứ treo tại xây dựng cơ bản dỏ dang khi nào có nghiệm thu công trình thì kết chuyển sang tài sản nhé bạn