Chi phí sửa chữa văn phòng đi thuê

[Baobinh2101]

Anh chị cho e hỏi chút!
1. Hiện tại doanh nghiệp mới thành lập có được thuê chung cư làm văn phòng giao dịch không ạ?anh chị có thể cho e biết rõ quy định đó ở đâu không ạ?
2. Văn phòng bên e đi thuê đang tiến hành sửa chữa vói chi phí ước tính khá lớn, khoảng 300-400 triệu. Vậy nếu muốn chi phí đó được tính vào chi phí hợp lý thì cần những giấy tờ gì? Định khoản phân bổ ra sao? Thời gian được phân bổ?
E xin chân thành cảm ơn ạ!

 

[haduong3415]

Anh chị cho e hỏi chút!
1. Hiện tại doanh nghiệp mới thành lập có được thuê chung cư làm văn phòng giao dịch không ạ?anh chị có thể cho e biết rõ quy định đó ở đâu không ạ?
2. Văn phòng bên e đi thuê đang tiến hành sửa chữa vói chi phí ước tính khá lớn, khoảng 300-400 triệu. Vậy nếu muốn chi phí đó được tính vào chi phí hợp lý thì cần những giấy tờ gì? Định khoản phân bổ ra sao? Thời gian được phân bổ?
E xin chân thành cảm ơn ạ!

Theo mình thì
TH 1: Thuê bình thường và số tiền thuê bạn muốn đưa vào chi phí thì có hồ sơ giấy tờ đầy đủ (như hợp đồng, biên bản bàn giao nhà cửa, chứng từ thanh toán....).
TH 2: Các chi phí sửa chữa văn phòng muốn đưa vào sử dụng thì phải hoàn thành TH1 trước và bạn nên phân loại các chi phí để cho hợp lý nha bạn, nếu là chi phí sửa chữa văn phòng đi thuê thì không khấu hao nhé vì đó không phải là tài sản cố đinh.
ĐK: Nợ chi phí quản lý/nợ thuế gtgt
có phải trả người bán.
Đó là gợi ý của mình thôi vì không nhớ rõ luật nào quy định nhưng mình đã được đọc qua. bạn tự tìm hiểu thêm nhé.

 

[chudinhxinh]

- Có treo bảng công ty, có tên đầy đủ địa chỉ nơi làm trụ sở nơi chung cư trên giấy phép thì ok ko có luật cấm
- Về thuế TNDN thì bạn xem:

+ Căn cứ 01:THÔNG TƯ Số: 78/2014/TT-BTC Hà Nội, ngày 18 tháng 6 năm 2014 Hướng dẫn thi hành Nghị định số 218/2013/NĐ-CP ngày 26/12/2013 của Chính phủ quy định và hướng dẫn thi hành Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
Mục: 2.16 Phần chi phí thuê tài sản cố định vượt quá mức phân bổ theo số năm mà bên đi thuê trả tiền trước.
Ví du 10: Doanh nghiệp A thuê tài sản cố định trong 4 năm với số tiền thuê là: 400 triệu đồng và thanh toán một lần. Chi phí thuê tài sản cố định được hạch toán vào chi phí hàng năm là 100 triệu đồng. Chi phí thuê tài sản cố định hàng năm vượt trên 100 triệu đồng thì phần vượt trên 100 triệu đồng không được tính vào chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế.
Đối với chi phí sửa chữa tài sản cố định đi thuê mà trong hợp đồng thuê tài sản quy định bên đi thuê có trách nhiệm sửa chữa tài sản trong thời gian thuê thì chi phí sửa chữa tài sản cố định đi thuê được phép hạch toán vào chi phí hoặc phân bổ dần vào chi phí nhưng thời gian tối đa không quá 03 năm.


+Căn cứ 02:THÔNG TƯ Số: 96/2015/TT-BTC Hà Nội, ngày 22 tháng 06 năm 2015 Hướng dẫn về thuế thu nhập doanh nghiệp tại Nghị định số 12/2015/NĐ-CP ngày 12/2/2015 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các Luật về thuế và sửa đổi bổ sung một số điều của các Nghị định về thuế và sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/6/2014, Thông tư số 119/2014/TT-BTC ngày 25/8/2014, Thông tư số 151/2014/TT-BTC ngày 10/10/2014 của Bộ Tài chính
Điều 4. Sửa đổi, bổ sung Điều 6 Thông tư số 78/2014/TT-BTC (đã được sửa đổi, bổ sung tại Khoản 2 Điều 6 Thông tư số 119/2014/TT-BTC và Điều 1 Thông tư số 151/2014/TT-BTC) như sau
2.16. Phần chi phí thuê tài sản cố định vượt quá mức phân bổ theo số năm mà bên đi thuê trả tiền trước.
Ví dụ 10: Doanh nghiệp A thuê tài sản cố định trong 4 năm với số tiền thuê là: 400 triệu đồng và thanh toán một lần. Chi phí thuê tài sản cố định được hạch toán vào chi phí hàng năm là 100 triệu đồng. Chi phí thuê tài sản cố định hàng năm vượt trên 100 triệu đồng thì phần vượt trên 100 triệu đồng không được tính vào chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế.
Đối với chi phí sửa chữa tài sản cố định đi thuê mà trong hợp đồng thuê tài sản quy định bên đi thuê có trách nhiệm sửa chữa tài sản trong thời gian thuê thì chi phí sửa chữa tài sản cố định đi thuê được phép hạch toán vào chi phí hoặc phân bổ dần vào chi phí nhưng thời gian tối đa không quá 03 năm.

 

[chudinhxinh]

Hồ sơ chứng từ chứng minh:’
- Hợp đồng cho thuê trên hơp đồng ghi rõ chi phí sửa chưa tài sản trong thời gian thuê do công ty bạn chịu trách nhiệm
- Biên bản bàng giao nhà giữa hai bên đi thuê và cho thuê
- Chứng từ thanh toán đầy đủ
- Hóa đơn đầu vào đối với sưa chữa mang tên công ty bạn
- Chứng từ thanh toán đối với hóa đơn mua vào sữa chữa đầy đủ
- Bảng dự toán chi phí sủa chữa hoặc báo giá
- Biên bản nghiêm thu đưa vào sử dụng
- Bảng quyết toán giá trị sữa chữa

.........

 

[chudinhxinh]

+Hoạch toán:
+Công tác đầu tư XĐCB và sửa chữa lớn TSCĐ của doanh nghiệp có thể được thực hiện theo phương thức giao thầu hoặc tự làm. Ở các doanh nghiệp tiến hành đầu tư XDCB theo phương thức tự làm thì tài khoản này phản ánh cả chi phí phát sinh trong quá trình xây lắp, sửa chữa.
TH 1: NẾU LÀ BÊN EM GIAO THẦU CHO CÔNG TY XÂY DỰNG THEO HÌNH THỨC KHOÁN GỌN
-Căn cứ hợp đồng giao thầu, biên bản nghiệm thu khối lượng XDCB hoàn thành, hoá đơn GTGT. Khi công trình hoàn thành, việc nghiệm thu tổng thể đã được thực hiện xong, tài sản được bàn giao và đưa vào sử dụng: BIÊN BẢN NGHIỆM THU HOÀN CÔNG TRÌNH ĐƯA VÀO SỬ DỤNG, BIÊN BẢN XÁC NHẬN KHỐI LƯỢNG, BẢNG QUYẾT TOÁN KHỐI LƯỢNG
Nhận đươc hóa đơn , ghi:
Nợ TK 241 - XDCB dỡ dang (2412, 2413)
Nợ TK 133 - Thuế GTGT được khấu trừ (1332) (nếu có)
Có TK 331 - Phải trả cho người bán.
-Ghi nhận giá trị hoàn thành sẽ phân bổ
Nợ TK 242/ có TK 241
-Xác định thời gian sử dụng tính khấu hao bộ phận sử dụng:
Nợ 627,641,642/ Có 242
TH2: nếu là bên bạn tự làm
Nguyên vật liệu đưa vào công trình: sắt đá, xi măng…
Nợ TK 152 - Nguyên liệu, vật liệu (Giá mua chưa có thuế GTGT)
Nợ TK 133 - Thuế GTGT được khấu trừ (1332)
Có TK 331 - Phải trả cho người bán (Tổng giá thanh toán).
-Trường hợp chuyển thẳng thiết bị không cần lắp đến địa điểm thi công :
Nợ TK 241 - XDCB dỡ dang
Nợ TK 133 - Thuế GTGT được khấu trừ (1332 )
Có TK 331 - Phải trả cho người bán
-Khi xuất NVL ra sử dụng
Nợ 241/ có 152
+ Chi phí nhân công: bảng lương + chấm công + hợp đồng
Nợ 622/ có 334
Nợ 334/ có 111
Kết chuyển lương và nhân công :
Nợ 241/ Có 621, 622
+Khi công trình hoàn thành nghiệm thu đưa vào sử dụng:
-Ghi nhận giá trị hoàn thành sẽ phân bổ
Nợ TK 242/ có TK 241
-Xác định thời gian sử dụng tính khấu hao bộ phận sử dụng:
Nợ 627,641,642/ Có 242

 

[đỗ thụy nhã an]

cty mình thuê nhà để mở vp.chi phí sửa chữa vp do bên mình chịu.chi phí sữa chữa khá lớn.bên thi công sữa chữa không xuất hóa đơn hết cho bên mình một lúc mà xuất dần dần từng năm được không?vói chi phí sữa chữa đó mình đưa vào hạch toán chi phí dc chứ ạ?

 

[HO Anh Hue]

cty mình thuê nhà để mở vp.chi phí sửa chữa vp do bên mình chịu.chi phí sữa chữa khá lớn.bên thi công sữa chữa không xuất hóa đơn hết cho bên mình một lúc mà xuất dần dần từng năm được không?vói chi phí sữa chữa đó mình đưa vào hạch toán chi phí dc chứ ạ?

S/C nhà đi thuê làm VP xuất HĐ ngay khi có BB nghiệm thu đưa vào SD và HT vào 242 để phân bổ.

 

[rainbow111]

+Hoạch toán:
+Công tác đầu tư XĐCB và sửa chữa lớn TSCĐ của doanh nghiệp có thể được thực hiện theo phương thức giao thầu hoặc tự làm. Ở các doanh nghiệp tiến hành đầu tư XDCB theo phương thức tự làm thì tài khoản này phản ánh cả chi phí phát sinh trong quá trình xây lắp, sửa chữa.
TH 1: NẾU LÀ BÊN EM GIAO THẦU CHO CÔNG TY XÂY DỰNG THEO HÌNH THỨC KHOÁN GỌN
-Căn cứ hợp đồng giao thầu, biên bản nghiệm thu khối lượng XDCB hoàn thành, hoá đơn GTGT. Khi công trình hoàn thành, việc nghiệm thu tổng thể đã được thực hiện xong, tài sản được bàn giao và đưa vào sử dụng: BIÊN BẢN NGHIỆM THU HOÀN CÔNG TRÌNH ĐƯA VÀO SỬ DỤNG, BIÊN BẢN XÁC NHẬN KHỐI LƯỢNG, BẢNG QUYẾT TOÁN KHỐI LƯỢNG
Nhận đươc hóa đơn , ghi:
Nợ TK 241 - XDCB dỡ dang (2412, 2413)
Nợ TK 133 - Thuế GTGT được khấu trừ (1332) (nếu có)
Có TK 331 - Phải trả cho người bán.
-Ghi nhận giá trị hoàn thành sẽ phân bổ
Nợ TK 242/ có TK 241
-Xác định thời gian sử dụng tính khấu hao bộ phận sử dụng:
Nợ 627,641,642/ Có 242
TH2: nếu là bên bạn tự làm
Nguyên vật liệu đưa vào công trình: sắt đá, xi măng…
Nợ TK 152 - Nguyên liệu, vật liệu (Giá mua chưa có thuế GTGT)
Nợ TK 133 - Thuế GTGT được khấu trừ (1332)
Có TK 331 - Phải trả cho người bán (Tổng giá thanh toán).
-Trường hợp chuyển thẳng thiết bị không cần lắp đến địa điểm thi công :
Nợ TK 241 - XDCB dỡ dang
Nợ TK 133 - Thuế GTGT được khấu trừ (1332 )
Có TK 331 - Phải trả cho người bán
-Khi xuất NVL ra sử dụng
Nợ 241/ có 152
+ Chi phí nhân công: bảng lương + chấm công + hợp đồng
Nợ 622/ có 334
Nợ 334/ có 111
Kết chuyển lương và nhân công :
Nợ 241/ Có 621, 622
+Khi công trình hoàn thành nghiệm thu đưa vào sử dụng:
-Ghi nhận giá trị hoàn thành sẽ phân bổ
Nợ TK 242/ có TK 241
-Xác định thời gian sử dụng tính khấu hao bộ phận sử dụng:
Nợ 627,641,642/ Có 242

A cho e hỏi liên quan tỵ. Công ty e thì xây nhà 6 tầng vừa làm văn phòng, vừa ở. Đất đứng tên giám đốc. Bên e thuê 1 cty thầu xây dựng ngôi nhà này. Hiện giờ đã xong phần thô.
E muốn hỏi.
Thứ 1. Thủ tục bàn giao nhà như nào ạ? Có cần tạm ứng hay thanh toán 1 phần trước khi bàn giao hoàn thiện ngôi nhà không?
Thứ 2. Cty e có thể để toàn bộ ngôi nhà 6 tầng này làm TSCĐ của cty không? Và khấu hao dần.
Rất cảm ơn a

 

[dungnt889]

Bên em đi thuê văn phòng, hiện tại muốn thay cửa, giá trị trên 30 triệu. Cho em hỏi "cửa" đó có được tính là TSCĐ để trích khấu hao không?

 

[thd6758]

Bên em đi thuê văn phòng, hiện tại muốn thay cửa, giá trị trên 30 triệu. Cho em hỏi "cửa" đó có được tính là TSCĐ để trích khấu hao không?

vì văn phòng đi thuê do vậy chi phí sửa chữa thay thế bạn dựa vào phân bổ theo thời gian sử dụng

 

[dungnt889]

vì văn phòng đi thuê do vậy chi phí sửa chữa thay thế bạn dựa vào phân bổ theo thời gian sử dụng

Em đưa vào 242 và phân bổ trong 3 năm được không ạ?

 

[biển đêm dạy sóng]

Em đưa vào 242 và phân bổ trong 3 năm được không ạ?

Mình nghĩ là được. Đây là chi phí trả trước, bạn phân bổ trong 3 năm là được nhé

 

[thd6758]

Em đưa vào 242 và phân bổ trong 3 năm được không ạ?

em căn cứ vào thời hạn thuê văn phòng để xác định thời gian phân bổ cho hợp lý

 

[support computer]

Chào mọi người, Công ty em chuyên setup hệ thống mạng, điện thoại, server, camera, máy tính, máy in cho văn phòng với giá thành h
ợp lý, chất lượng, đội ngũ nhân viên nhiệt tình,... mọi người có nhu c
ủng hộ em nha. Em bên Công Ty TNHH Kỹ Thuật Công Nghệ Trường An
Địa chỉ: Số 10. đường 21, Phường 4, Quận 4, TP HCM
SĐT Loan (Ms: 0902 689 226)
Chúc mọi người làm việc vui.

 

[nguyentrang214]

- Có treo bảng công ty, có tên đầy đủ địa chỉ nơi làm trụ sở nơi chung cư trên giấy phép thì ok ko có luật cấm
- Về thuế TNDN thì bạn xem:

+ Căn cứ 01:THÔNG TƯ Số: 78/2014/TT-BTC Hà Nội, ngày 18 tháng 6 năm 2014 Hướng dẫn thi hành Nghị định số 218/2013/NĐ-CP ngày 26/12/2013 của Chính phủ quy định và hướng dẫn thi hành Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
Mục: 2.16 Phần chi phí thuê tài sản cố định vượt quá mức phân bổ theo số năm mà bên đi thuê trả tiền trước.
Ví du 10: Doanh nghiệp A thuê tài sản cố định trong 4 năm với số tiền thuê là: 400 triệu đồng và thanh toán một lần. Chi phí thuê tài sản cố định được hạch toán vào chi phí hàng năm là 100 triệu đồng. Chi phí thuê tài sản cố định hàng năm vượt trên 100 triệu đồng thì phần vượt trên 100 triệu đồng không được tính vào chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế.
Đối với chi phí sửa chữa tài sản cố định đi thuê mà trong hợp đồng thuê tài sản quy định bên đi thuê có trách nhiệm sửa chữa tài sản trong thời gian thuê thì chi phí sửa chữa tài sản cố định đi thuê được phép hạch toán vào chi phí hoặc phân bổ dần vào chi phí nhưng thời gian tối đa không quá 03 năm.


+Căn cứ 02:THÔNG TƯ Số: 96/2015/TT-BTC Hà Nội, ngày 22 tháng 06 năm 2015 Hướng dẫn về thuế thu nhập doanh nghiệp tại Nghị định số 12/2015/NĐ-CP ngày 12/2/2015 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các Luật về thuế và sửa đổi bổ sung một số điều của các Nghị định về thuế và sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/6/2014, Thông tư số 119/2014/TT-BTC ngày 25/8/2014, Thông tư số 151/2014/TT-BTC ngày 10/10/2014 của Bộ Tài chính
Điều 4. Sửa đổi, bổ sung Điều 6 Thông tư số 78/2014/TT-BTC (đã được sửa đổi, bổ sung tại Khoản 2 Điều 6 Thông tư số 119/2014/TT-BTC và Điều 1 Thông tư số 151/2014/TT-BTC) như sau
2.16. Phần chi phí thuê tài sản cố định vượt quá mức phân bổ theo số năm mà bên đi thuê trả tiền trước.
Ví dụ 10: Doanh nghiệp A thuê tài sản cố định trong 4 năm với số tiền thuê là: 400 triệu đồng và thanh toán một lần. Chi phí thuê tài sản cố định được hạch toán vào chi phí hàng năm là 100 triệu đồng. Chi phí thuê tài sản cố định hàng năm vượt trên 100 triệu đồng thì phần vượt trên 100 triệu đồng không được tính vào chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế.
Đối với chi phí sửa chữa tài sản cố định đi thuê mà trong hợp đồng thuê tài sản quy định bên đi thuê có trách nhiệm sửa chữa tài sản trong thời gian thuê thì chi phí sửa chữa tài sản cố định đi thuê được phép hạch toán vào chi phí hoặc phân bổ dần vào chi phí nhưng thời gian tối đa không quá 03 năm.

Cho em hỏi, ví dụ chi phí setup phát sinh từ tháng 7-8 nhưng đến tháng 9 em mới đăng kí thêm được địa chị kinh doanh cho vp đó (công ty em đăng kí trụ sở ở địa điểm khác) thì chi phí setup có được tính không ạ?

 

[hothuthu64]

Đối với TSCĐ đi thuê đi mượn, nếu nâng cấp, cải tạo thì không được tính vào CP, không đc khấu trừ VAT cảu bên đi thuê, đi mượn

 

[springxing]

Đối với TSCĐ đi thuê đi mượn, nếu nâng cấp, cải tạo thì không được tính vào CP, không đc khấu trừ VAT cảu bên đi thuê, đi mượn

Hi chị Hồ Thu,
Thông tư nào quy định vậy hả chị, chị chỉ giúp em được không?
Em cám ơn chị,