- Nếu như thông tin bạn cấp thì hóa đơn đó không phải của công ty bạn = > bạn làm theo trường hợp 01 là ok
+ Sai MST của hóa đơn bên công ty VNPT:
Cách 1: lập biên bản điều chỉnh mà không xuất hóa đơn điểu chỉnh
- Cách này đa số các công ty hay dùng về mặt giải trình: do bên VNPT khi xuất sai ít khi nào mà họ xuất lại hóa đơn điều chỉnh lắm chưa gặp bao giờ xin biên bản điều chỉnh còn họa may được nếu cán bộ thuế dễ thì ok chấp nhận là chi phí và khấu trừ thuế: ĐK có biên bản điều chỉnh
- Còn nếu khó cán bộ thuế dập khuôn theo luật thì bị bóc số thuế được khấu trừ
Cách 02: làm điều chỉnh như hướng dẫn ở Trường Hợp 1 bỏ hóa đơn này đi không ghi nhận vào sổ sách áp dụng cách này làm theo kiểu sổ sách đối phó với thuế kiểu hai sổ song song
Cách 03: làm điều chỉn như hướng dẫn ở Trường Hợp 1 cho hóa đơn bị sai, đồng thời ghi nhận số tiền thuế GTGT không được khấu trừ vào TK 642 tức ghi nhận luôn vào chi phí kết chuyển bình thường Nợ TK 911/ Có TK 642
= > Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN 201x phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4= xxxx của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 20%
= > Cách này áp dụng cho kế toán cứng nhắc và nguyên tắc hoặc công ty chỉ có hệ thống 1 sổ sách duy nhất với cách này kế toán vừa đảm bảo đúng luật thuế GTGT và đúng luật Kế toán và đúng luôn luật thuế TNDN
Hãy mua vài tờ vé số và cầu may và bạn sẽ luôn nhận được câu : Chúc bạn may mắn ở lần sau
