K
Kin7
Cao cấp
- 8/5/15
- 5,194
- 987
- 113
Nếu hóa đơn đầu vào của bạn bị sai MST mà hóa đơn đã kê khai thuế.
Bạn đề nghị bên bán xuất 1 hóa đơn điều chỉnh + 1 biên bản điều chỉnh thông tin trên hóa đơn. Rồi kê khai theo hóa đơn mới đấy nhưng giá trị kê khai bằng 0.
Còn mình ko hiểu ý kê khai nhầm hóa đơn đầu vào của công ty khác là sao. Nếu nhầm kiểu đấy là sai rồi.
Bạn đề nghị bên bán xuất 1 hóa đơn điều chỉnh + 1 biên bản điều chỉnh thông tin trên hóa đơn. Rồi kê khai theo hóa đơn mới đấy nhưng giá trị kê khai bằng 0.
Còn mình ko hiểu ý kê khai nhầm hóa đơn đầu vào của công ty khác là sao. Nếu nhầm kiểu đấy là sai rồi.
Trường hợp 1: nếu hóa đơn đó bên bán xuất cho bên công ty khác và nhờ bạn chuyển gửi hộ nhưng bạn nhầm lẫn khi sắp xếp hồ sơ bạn nên kê vào, hoặc bạn làm 1 lúc 2.3 công ty nên khi sắp sếp bị lẫn lộn
- Lập khbs điều chỉnh bổ sung : điều chỉnh giảm giá trị thuế GTGT đầu vào tương ứng hóa đơn sai đã kê khai cho tháng kê khai sai
+ Nếu việc điều chỉnh không làm phát sinh thuế GTGT phải nộp của kỳ kê khai sai tức vẫn còn được khấu trừ:
- Tại tháng kê khai hiện tại phát hiện sai kê khai điều chỉnh nhập số tiền thuế GTGT giảm vào Chỉ tiêu [37] “Điều chỉnh giảm”: Nhập điều chỉnh giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước (nếu trong kỳ có kê khai bổ sung bản giải trình 01/ KHBS).
Trường hợp 2:hóa đơn đó xuất cho công ty bạn nhưng xuất sai MST các thông tin khác đều đúng
- Bên bán và mua lập biên bản điểu chỉnh hóa đơn sai sót
- Bên bán xuất lại hóa đơn mới phần nội dung (ghi rõ hóa đơn điều chỉnh là hóa đơn số ngày tháng năm)
- Bên bán ko cần thu hồi hóa đơn củ, bên mua cũng ko phải trả lại hóa đơn củ
- Hóa đơn điều chỉnh này bên bán kê khai trên bảng kê đầu ra, bên mua kê khai trên bảng kê đầu vào trên phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HTKK của kỳ lập hóa đơn điều chỉnh (không điều chỉnh về doanh thu và tiền thuế GTGT nên, các chỉ tiêu này trên các bảng kê ghi bằng không (0)).
- Bên bán và mua lập biên bản điểu chỉnh hóa đơn sai sót
- Bên bán xuất lại hóa đơn mới phần nội dung (ghi rõ hóa đơn điều chỉnh là hóa đơn số ngày tháng năm)
- Bên bán ko cần thu hồi hóa đơn củ, bên mua cũng ko phải trả lại hóa đơn củ
- Hóa đơn điều chỉnh này bên bán kê khai trên bảng kê đầu ra, bên mua kê khai trên bảng kê đầu vào trên phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HTKK của kỳ lập hóa đơn điều chỉnh (không điều chỉnh về doanh thu và tiền thuế GTGT nên, các chỉ tiêu này trên các bảng kê ghi bằng không (0)).
Sửa lần cuối:
H
Hóa đơn này làm giảm thuế gtgt. Vậy nên mình phải làm những biểu mẫu như thế nào hả a? Và nộp qua mạng hay chi cục thuế ạ?
- Nếu như thông tin bạn cấp thì hóa đơn đó không phải của công ty bạn = > bạn làm theo trường hợp 01 là ok
+ Sai MST của hóa đơn bên công ty VNPT:
Cách 1: lập biên bản điều chỉnh mà không xuất hóa đơn điểu chỉnh
- Cách này đa số các công ty hay dùng về mặt giải trình: do bên VNPT khi xuất sai ít khi nào mà họ xuất lại hóa đơn điều chỉnh lắm chưa gặp bao giờ xin biên bản điều chỉnh còn họa may được nếu cán bộ thuế dễ thì ok chấp nhận là chi phí và khấu trừ thuế: ĐK có biên bản điều chỉnh
- Còn nếu khó cán bộ thuế dập khuôn theo luật thì bị bóc số thuế được khấu trừ
Cách 02: làm điều chỉnh như hướng dẫn ở Trường Hợp 1 bỏ hóa đơn này đi không ghi nhận vào sổ sách áp dụng cách này làm theo kiểu sổ sách đối phó với thuế kiểu hai sổ song song
Cách 03: làm điều chỉnh như hướng dẫn ở Trường Hợp 1 cho hóa đơn bị sai, đồng thời ghi nhận số tiền thuế GTGT không được khấu trừ vào TK 642 tức ghi nhận luôn vào chi phí kết chuyển bình thường Nợ TK 911/ Có TK 642
= > Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN 201x phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4= xxxx của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 20%
= > Cách này áp dụng cho kế toán cứng nhắc và nguyên tắc hoặc công ty chỉ có hệ thống 1 sổ sách duy nhất với cách này kế toán vừa đảm bảo đúng luật thuế GTGT và đúng luật Kế toán và đúng luôn luật thuế TNDN
Hãy mua vài tờ vé số và cầu may và bạn sẽ luôn nhận được câu : Chúc bạn may mắn ở lần sau
+ Sai MST của hóa đơn bên công ty VNPT:
Cách 1: lập biên bản điều chỉnh mà không xuất hóa đơn điểu chỉnh
- Cách này đa số các công ty hay dùng về mặt giải trình: do bên VNPT khi xuất sai ít khi nào mà họ xuất lại hóa đơn điều chỉnh lắm chưa gặp bao giờ xin biên bản điều chỉnh còn họa may được nếu cán bộ thuế dễ thì ok chấp nhận là chi phí và khấu trừ thuế: ĐK có biên bản điều chỉnh
- Còn nếu khó cán bộ thuế dập khuôn theo luật thì bị bóc số thuế được khấu trừ
Cách 02: làm điều chỉnh như hướng dẫn ở Trường Hợp 1 bỏ hóa đơn này đi không ghi nhận vào sổ sách áp dụng cách này làm theo kiểu sổ sách đối phó với thuế kiểu hai sổ song song
Cách 03: làm điều chỉnh như hướng dẫn ở Trường Hợp 1 cho hóa đơn bị sai, đồng thời ghi nhận số tiền thuế GTGT không được khấu trừ vào TK 642 tức ghi nhận luôn vào chi phí kết chuyển bình thường Nợ TK 911/ Có TK 642
= > Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN 201x phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4= xxxx của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 20%
= > Cách này áp dụng cho kế toán cứng nhắc và nguyên tắc hoặc công ty chỉ có hệ thống 1 sổ sách duy nhất với cách này kế toán vừa đảm bảo đúng luật thuế GTGT và đúng luật Kế toán và đúng luôn luật thuế TNDN
Hãy mua vài tờ vé số và cầu may và bạn sẽ luôn nhận được câu : Chúc bạn may mắn ở lần sau
Sửa lần cuối:
K
Kin7
Cao cấp
- 8/5/15
- 5,194
- 987
- 113
Làm như này "Cách này áp dụng cho kế toán cứng nhắc và nguyên tắc" là làm đúng. Chứ có gì mà nguyên tắc và cứng nhắc. Làm như vậy mới Pro.
Similar threads
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,078,023
- J