D
Chào cả nhà ạ. Em có vấn đề này muốn hỏi để chắc chắn, mong nhận được ý kiến !
Công ty em có hợp đồng mua phụ tùng nước ngoài. Có 2 hợp đồng, một hợp đồng là Net, một hợp đồng là Gross.
1. Về hạch toán thuế
- HĐ Net:
Nợ 642 ( CIT )
Nợ 133 ( VAT )
Có 3338
- HĐ Gross. Trước khi trả nhà cung cấp đã khấu trừ thuế VAT và CIT
Nợ 811 ( CIT )
Nợ 133 ( VAT )
Có 3338
Hai trường hợp hạch toán được chưa ạ, đặc biệt là trường hợp HĐ gross, em nghĩ là Gross thì mình không được khấu trừ VAT đầu vào nữa và thuế CIT cho vào đâu thì hợp lý.
Xin cảm ơn cả nhà nhiều ạ
Công ty em có hợp đồng mua phụ tùng nước ngoài. Có 2 hợp đồng, một hợp đồng là Net, một hợp đồng là Gross.
1. Về hạch toán thuế
- HĐ Net:
Nợ 642 ( CIT )
Nợ 133 ( VAT )
Có 3338
- HĐ Gross. Trước khi trả nhà cung cấp đã khấu trừ thuế VAT và CIT
Nợ 811 ( CIT )
Nợ 133 ( VAT )
Có 3338
Hai trường hợp hạch toán được chưa ạ, đặc biệt là trường hợp HĐ gross, em nghĩ là Gross thì mình không được khấu trừ VAT đầu vào nữa và thuế CIT cho vào đâu thì hợp lý.
Xin cảm ơn cả nhà nhiều ạ
