Hóa đơn GTGT : HĐ tiền nước, điện mang tên chủ nhà giải quyết ntn?

[lovepooh]

Chào cả nhà ạ
Em đang thắc mắc . Trên đăng ký kinh doanh của cty E có ghi địa chỉ A. Nhưng đấy cũng chỉ là địa chỉ làm ĐKKD thôi ạ
Trên thực tế bên em lại thuê một nhà khác để làm vp có địa chỉ B. Bên em có làm hợp đồng với chủ nhà. Bây giờ em thấy đến cuối tháng bên em phải thanh toán điện nước.Tất cả các HĐ đều mang tên chủ nhà và địa chỉ B. vậy cho em hỏi:
1. Bên em có thể kê khai thuế với những hóa đơn đấy không ạ ?
2. Nếu không kê khai thì bên em có đc cho vào là chi phí hợp lệ ko ạ ?
3. Chi phí thuê nhà theo địa chỉ B có được tính là hợp lý hợp lệ ko ạ?
Ngoài ra có 1 số hóa đơn cước VNPT và Viettel mang tên công ty nhưng lại ghi địa chỉ B, hoặc địa chỉ khác. Vấy đối với những HĐ này bên em có bị loại không ạ
Rất mong cả nhà giúp đỡ ạ

 

[Kin7]

Cái này chắc bạn phải gộp tất cả chi phí vào tiền thuê nhà thôi.
Chứng từ thế ko được.

 

[cheon]

Hóa ơn VNPT và viettel mang tên công ty ghi địa chỉ B có được tính vào chi phí và khai thuế nhé.

 

[Kin7]

Hóa ơn VNPT và viettel mang tên công ty ghi địa chỉ B có được tính vào chi phí và khai thuế nhé.

Địa chỉ mà ko đúng trên giấy đăng ký kinh doanh thì ai cho tính vào chi phí.

 

[cheon]

@Kin7 bên mình vẫn cho các hóa đơn vào bt và không bị loại bạn nhé

 

[KhanhNguyen94]

Chào cả nhà ạ
Em đang thắc mắc . Trên đăng ký kinh doanh của cty E có ghi địa chỉ A. Nhưng đấy cũng chỉ là địa chỉ làm ĐKKD thôi ạ
Trên thực tế bên em lại thuê một nhà khác để làm vp có địa chỉ B. Bên em có làm hợp đồng với chủ nhà. Bây giờ em thấy đến cuối tháng bên em phải thanh toán điện nước.Tất cả các HĐ đều mang tên chủ nhà và địa chỉ B. vậy cho em hỏi:
1. Bên em có thể kê khai thuế với những hóa đơn đấy không ạ ?
2. Nếu không kê khai thì bên em có đc cho vào là chi phí hợp lệ ko ạ ?
3. Chi phí thuê nhà theo địa chỉ B có được tính là hợp lý hợp lệ ko ạ?
Ngoài ra có 1 số hóa đơn cước VNPT và Viettel mang tên công ty nhưng lại ghi địa chỉ B, hoặc địa chỉ khác. Vấy đối với những HĐ này bên em có bị loại không ạ
Rất mong cả nhà giúp đỡ ạ

Theo TT26/2015/TT-BTC ngày 27/2/2015, hiệu lực từ 1/1/2015 thì nếu sai địa chỉ công ty so với giấy ĐKKD nhưng đúng MST thì chỉ cần lập biên bản điều chỉnh chứ không cần lập hóa đơn điều chính.

Bạn có thể liên hệ với CQT chủ quản để an tâm hơn về vấn đề này

Còn theo mình thì bạn có thể làm hợp đồng thuê nhà với bên cho thuê, nếu hóa đơn điện nước xuất chung cho cả cty và nhà chủ thì 2 bên thỏa thuận cách thức chia chi phí và ghi rõ trên hợp đồng.

Nếu làm lâu dài + bên bạn không ngại đkí chi nhánh và đóng thêm phí trước bạ (cho cả CN lẫn trụ sở đã đkí) thì bạn cũng có thể đkí hẳn 1 CN không thì đổi địa điểm thôi

 

[KhanhNguyen94]

@Kin7 bên mình vẫn cho các hóa đơn vào bt và không bị loại bạn nhé

Chứng minh được chi phí của doanh nghiệp thì việc gì lại bị loại nhỉ?

 

[Chi VAFTVN]

chao bạn, các hóa đơn đó không thể đưa vào chi phí được, vì không địa chỉ, tên không trùng trên giấy phép kinh doanh nhé.

**********************http://www.ketoanthue.vn/***************************

 

[Kin7]

Chứng minh được chi phí của doanh nghiệp thì việc gì lại bị loại nhỉ?

Chứng minh thì chứng minh được.
Nhưng chứng từ nó ko thể hiện.
Bạn đã bao giờ bị loai vì những lý do như sai địa chỉ? Địa chỉ ko đúng vs giấy đăng ký kinh doanh chưa?

 

[Kin7]

@Kin7 bên mình vẫn cho các hóa đơn vào bt và không bị loại bạn nhé

Vậy à. Có lẽ thuế bên bạn dễ. Ko để ý đến vấn đề này. Chỗ mình loại ngay.
Sai địa chỉ, hủy hóa đơn.

 

[KhanhNguyen94]

Chứng minh thì chứng minh được.
Nhưng chứng từ nó ko thể hiện.
Bạn đã bao giờ bị loai vì những lý do như sai địa chỉ? Địa chỉ ko đúng vs giấy đăng ký kinh doanh chưa?

Theo bài của lovepooh thì hóa đơn vẫn mang tên cty, chỉ sai địa chỉ

Như vậy nếu đúng MST của cty @lovepooh thì theo TT 26/2015/TT-BTC cùng lắm chỉ làm biên bản điều chỉnh chứ đâu cần lập lại hóa đơn nhỉ?

 

[nvidia970gtx]

Chào cả nhà ạ
Em đang thắc mắc . Trên đăng ký kinh doanh của cty E có ghi địa chỉ A. Nhưng đấy cũng chỉ là địa chỉ làm ĐKKD thôi ạ
Trên thực tế bên em lại thuê một nhà khác để làm vp có địa chỉ B. Bên em có làm hợp đồng với chủ nhà. Bây giờ em thấy đến cuối tháng bên em phải thanh toán điện nước.Tất cả các HĐ đều mang tên chủ nhà và địa chỉ B. vậy cho em hỏi:
1. Bên em có thể kê khai thuế với những hóa đơn đấy không ạ ?
2. Nếu không kê khai thì bên em có đc cho vào là chi phí hợp lệ ko ạ ?
3. Chi phí thuê nhà theo địa chỉ B có được tính là hợp lý hợp lệ ko ạ?
Ngoài ra có 1 số hóa đơn cước VNPT và Viettel mang tên công ty nhưng lại ghi địa chỉ B, hoặc địa chỉ khác. Vấy đối với những HĐ này bên em có bị loại không ạ
Rất mong cả nhà giúp đỡ ạ

1. Ko đượckê khai thuế VAT
2. Được tính khi có đủ:
-Hợp đồng thuê nhà có điều khoản bên thuê trả tiền nước
- Photô HĐ điện nước công chứng (cho chắc ăn)
- CMT chủ nhà công chứng
- Chứng từ thanh toán
3. Được tính vào chi phí hợp lý khi đủ các chứng từ sau:
- Hợp đồng thuê nhà công chứng
- CMT chủ nhà photo công chứng
- Chứng từ thanh toán (ko nhất thiết phải chuyển khoản) cho chủ nhà
- Bảng kê 01/TNDN nếu số tiền thuê trong năm <100 triệu
- Tờ khai 01/TTS mang lên cơ quan thuế để xin cấp hóa đơn lẻ nếu số tiền thuê >100 triệu trong năm


Với những hóa đơn tiền nét và điện thoại xuất cho địa chỉ B, thì bạn cầm biên bản điều chỉnh địa chỉ HĐ lên cho 2 bên: GĐ bạn và GĐ phòng giao dịch VNPT, viettel ký vào là có thể khấu trừ, tính vào chi phí hợp lý. Rồi bảo bên họ làm phụ lục hợp đồng thay đổi địa chỉ công ty trên HĐ

 

[caochienpy]

Tham khảo nhé bạn :
TT78/2014 khoản 2 điều 6 mục 2.15 :các khoản không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế :
2.15. Chi trả tiền điện, tiền nước đối với những hợp đồng điện nước do chủ sở hữu là hộ gia đình, cá nhân cho thuê địa điểm sản xuất, kinh doanh ký trực tiếp với đơn vị cung cấp điện, nước không có đủ chứng từ thuộc một trong các trường hợp sau:
a) Trường hợp doanh nghiệp thuê địa điểm sản xuất kinh doanh trực tiếp thanh toán tiền điện, nước cho nhà cung cấp điện, nước không có bảng kê (theo mẫu số 02/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này) kèm theo các hóa đơn thanh toán tiền điện, nước và hợp đồng thuê địa điểm sản xuất kinh doanh.
b) Trường hợp doanh nghiệp thuê địa điểm sản xuất kinh doanh thanh toán tiền điện, nước với chủ sở hữu cho thuê địa điểm kinh doanh không có bảng kê (theo mẫu số 02/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này) kèm theo chứng từ thanh toán tiền điện, nước đối với người cho thuê địa điểm sản xuất kinh doanh phù hợp với số lượng điện, nước thực tế tiêu thụ và hợp đồng thuê địa điểm sản xuất kinh doanh.
- Công ty bạn thuê văn phòng của cá nhân cho thuê ,hóa đơn tiền điện nước tên chủ nhà vẫn được hạch toán vào chi phí nếu bạn làm mẫu 02/TNDN .. và theo hướng dẫn của thông tư .
Đọc hiểu và làm theo thông tư
Thân gửi !

 

[xuantham]

Các bạn trao đổi cứ theo mỗi cái nội dung :" địa chỉ trên hoá đơn không đúng với GPĐKKD" mà không nắm bản chất của vấn đề ở đây là gì, mà cứ giải quyết theo cái kiểu không đúng bản chất thì cuối cùng chỉ là đối phó,t ự làm hài lòng chính mình chứ vẫn không giải quyết vấn đề.

Nội dung mà chủ topic nêu lên không đủ để xử lý vấn đề: đó là chưa nói lên được "bản chất vì sao địa chỉ trên GPKD một nơi mà địa chỉ hoạt động lại 1 nơi khác?" . và 1 điều liên quan đến việc này là địa chỉ này không đăng ký kinh doanh là bản chất, nhưng bạn @KhanhNguyen94 chỉ chú ý đến cái "hình thức" , tức bạn tự cho đó là khi lập hoá đơn đã ghi sai địa chỉ ==> sai hoàn toàn khi áp dụng nội dung hướng dẫn này vào trường hợp này bạn nhé.
- Bạn @cheon chụp các hoá đơn nào liên quan đến chi phí gắn liền với địa điểm kinh doanh mà hoá đơn đó ghi địa điểm kinh doanh không đúng với địa điểm kinh doanh đăng ký trên giấy phép lên đây để mình đi hỏi coi tại sao chi phí này được chấp nhận nhé! Chứ về luật là không được rồi. Đừng lấy sự sơ suất hay sự thông cảm bỏ qua của cán bộ thuế bỏ qua cho chi phí không đáng kể để coi đó là việc làm đúng luật thì chết mất
- Bạn @caochienpy đem cái hướng dẫn đúng trong trường hợp địa điểm kinh doanh này có đk trên GPĐKKD về cái bk 02/TNDN vào đây hướng dẫn sẽ làm cho chủ topic ngộ nhận đây là giải pháp đúng cho trường hợp của mình thì nguy hiểm. Và một lưu ý khác: BK 02/TNDN ở thờ điểm này đã không cần phải lập nữa

 

[xuantham]

1. Ko đượckê khai thuế VAT
2. Được tính khi có đủ:
-Hợp đồng thuê nhà có điều khoản bên thuê trả tiền nước
- Photô HĐ điện nước công chứng (cho chắc ăn)
- CMT chủ nhà công chứng
- Chứng từ thanh toán
3. Được tính vào chi phí hợp lý khi đủ các chứng từ sau:
- Hợp đồng thuê nhà công chứng
- CMT chủ nhà photo công chứng
- Chứng từ thanh toán (ko nhất thiết phải chuyển khoản) cho chủ nhà
- Bảng kê 01/TNDN nếu số tiền thuê trong năm <100 triệu
- Tờ khai 01/TTS mang lên cơ quan thuế để xin cấp hóa đơn lẻ nếu số tiền thuê >100 triệu trong năm


Với những hóa đơn tiền nét và điện thoại xuất cho địa chỉ B, thì bạn cầm biên bản điều chỉnh địa chỉ HĐ lên cho 2 bên: GĐ bạn và GĐ phòng giao dịch VNPT, viettel ký vào là có thể khấu trừ, tính vào chi phí hợp lý. Rồi bảo bên họ làm phụ lục hợp đồng thay đổi địa chỉ công ty trên HĐ

1. Điều kiện đầu tiên là địa điểm kinh doanh đó có đăng ký trên GPKD.
2. Có hợp đồng thuê nhà nhưng không cần công chứng
3. Trường hợp Công Ty chi trả tiền trực tiếp cho nhà cung cấp thì chứng từ thanh toán là chứng từ trả tiền cho nhà cung cấp; còn trường hợp Cty trả tiền cho chủ nhà thì là chứng từ thanh toán tiền điện, nước cho chủ nhà- Từ 6/8/2015 theo TT 96 không cần lập BK 02/TNDN nữa. Và không cần lập cái bảng kê nào khác vẫn được tính vào chi phí được trừ. Nếu trước ngày này thì lập BK 02/TNDN chứ không phải BK 01/TNDN đâu nhé.

Nói thêm : Mẫu 01/TNDN sử dụng cho phần thuê nhà nếu doanh thu từ cho thuê Tài sản của chủ nhà <100 tr/năm ( số tiền doanh thu 100tr làm chuẩn để có cần hoá đơn thuê tài sản - nhà, áp dụng cho thời gian trước 6/8/2015). Từ 6/8/2015 khi TT 96 có hiệu lực thì doanh thu cho thuê TS của chủ nhà >100 tr nhưng trong hợp đồng có thoả thuận DN nộp thay tiền thuế thì cũng không cần phải có hoá đơn thuê nhà- Lúc đó chứng từ để chi phí thuê nhà này được tính vào chi phí được trừ cũng gồm BK 01/TNDN , chứng từ thanh toán ( không bắt buộc phải thanh toán không dùng tiền mặt cho tiền thanh toán từ 20tr trở lên- vì khi này không có hoá đơn) + chứng từ nộp tiền vào ngân sách cho khoản thuế nộp thay chủ nhà. Còn nếu chủ nhà đi nộp thuế thì ứng xử theo kiểu có hoá đơn. Vì topic này liên quan đến chi phí điện nước ở địa điểm kinh doanh đi thuê nên tôi không đi sâu vào cái việc thuê địa điểm kinh doanh, mà chỉ nêu lại một ít vấn đè liên quan thôi

 

[caochienpy]

1. Điều kiện đầu tiên là địa điểm kinh doanh đó có đăng ký trên GPKD.
2. Có hợp đồng thuê nhà nhưng không cần công chứng
3. Trường hợp Công Ty chi trả tiền trực tiếp cho nhà cung cấp thì chứng từ thanh toán là chứng từ trả tiền cho nhà cung cấp; còn trường hợp Cty trả tiền cho chủ nhà thì là chứng từ thanh toán tiền điện, nước cho chủ nhà- Từ 6/8/2015 theo TT 96 không cần lập BK 02/TNDN nữa. Và không cần lập cái bảng kê nào khác vẫn được tính vào chi phí được trừ. Nếu trước ngày này thì lập BK 02/TNDN chứ không phải BK 01/TNDN đâu nhé.

Nói thêm : Mẫu 01/TNDN sử dụng cho phần thuê nhà nếu doanh thu từ cho thuê Tài sản của chủ nhà <100 tr/năm ( số tiền doanh thu 100tr làm chuẩn để có cần hoá đơn thuê tài sản - nhà, áp dụng cho thời gian trước 6/8/2015). Từ 6/8/2015 khi TT 96 có hiệu lực thì doanh thu cho thuê TS của chủ nhà >100 tr nhưng trong hợp đồng có thoả thuận DN nộp thay tiền thuế thì cũng không cần phải có hoá đơn thuê nhà- Lúc đó chứng từ để chi phí thuê nhà này được tính vào chi phí được trừ cũng gồm BK 01/TNDN , chứng từ thanh toán ( không bắt buộc phải thanh toán không dùng tiền mặt cho tiền thanh toán từ 20tr trở lên- vì khi này không có hoá đơn) + chứng từ nộp tiền vào ngân sách cho khoản thuế nộp thay chủ nhà. Còn nếu chủ nhà đi nộp thuế thì ứng xử theo kiểu có hoá đơn. Vì topic này liên quan đến chi phí điện nước ở địa điểm kinh doanh đi thuê nên tôi không đi sâu vào cái việc thuê địa điểm kinh doanh, mà chỉ nêu lại một ít vấn đè liên quan thôi

Ok em đồng ý với quan điểm của chị từ ngày 06/08/2015 TT 96 có hiệu lực thì không làm bảng kê 02/TNDN nữa .
Mấy hóa đơn tiền điện nước chúng ta không quan tâm nữa , cái lớn hơn mang tính trọng yếu đó chính là cái hợp đồng thuê văn phòng B thì chi phí đó có được tính vào chi phí để xác đinh thuế TNDN không khi mà địa điểm trên giấy phép kinh doanh khác mâu thuẫn với hợp đồng thuê văn phòng B .
Công ty bạn đó có đăng ký văn phòng đại diên, hay chi nhánh hay không....Nếu không có đăng ký thì toàn bộ chi phí liên quan đến văn phòng B sẽ không được tính .

 

[lovepooh]

Ok em đồng ý với quan điểm của chị từ ngày 06/08/2015 TT 96 có hiệu lực thì không làm bảng kê 02/TNDN nữa .
Mấy hóa đơn tiền điện nước chúng ta không quan tâm nữa , cái lớn hơn mang tính trọng yếu đó chính là cái hợp đồng thuê văn phòng B thì chi phí đó có được tính vào chi phí để xác đinh thuế TNDN không khi mà địa điểm trên giấy phép kinh doanh khác mâu thuẫn với hợp đồng thuê văn phòng B .
Công ty bạn đó có đăng ký văn phòng đại diên, hay chi nhánh hay không....Nếu không có đăng ký thì toàn bộ chi phí liên quan đến văn phòng B sẽ không được tính .

E cảm ơn cả nhà rất nhiệt tình góp ý cho câu hỏi của em ạ. E giải thích rõ hơn câu hỏi của em ạ

1. Mấy cái HĐ tiền điện nước là mang tên chủ nhà ( theo địa chỉ B- địa chỉ cty thuê làm văn phòng và ko có trong ĐKKD) => Không biết có đc cho vào chi phí hợp lý không ( vì sao?) mà theo như cty cũ của em thì toàn bộ chi phí thuê địa chỉ B loại hết vì địa chỉ ko đăng thể hiện trên ĐKKD của cty
2. Còn 1 số HĐ mang tên cty nhưng lại có địa chỉ khác( Đây chính là địa chỉ trên giấy phép ĐKKD cũ ạ. các bạn kế toán cũ chưa chuyển đổi. )
Vậy đến Q3 này em có được kê khai những hóa đơn (1) và (2) này không ạ ( Q1 và Q2 em thấy các bạn đều kê khai hết. Nhưng đến khi em làm thì em thấy không hợp lý lắm ạ. Nhưng không biết giải thích với Sếp như thế nào cho thuyết phục ạ
Mong cả nhà giúp đỡ thêm ạ

 

[caochienpy]

Địa chỉ mới của công ty em là B địa chỉ cũ trên GPKD là A à nói rõ anh con biết mà giải thích

 

[lovepooh]

Địa chỉ mới của công ty em là B địa chỉ cũ trên GPKD là A à nói rõ anh con biết mà giải thích

Em cảm ơn anh ạ.
Trên đăng ký kinh doanh của cty E có ghi địa chỉ A. Nhưng đấy cũng chỉ là địa chỉ làm ĐKKD thôi ạ.
Trên thực tế bên em lại thuê một nhà khác để làm vp có địa chỉ B.Và địa chỉ cũ là địa chỉ C nào đó ạ không phải B ( công ty em thay địa chỉ trên giấy phép KD như thay áo ạ. )

1. Mấy cái HĐ tiền điện nước là mang tên chủ nhà ( theo địa chỉ B- địa chỉ cty thuê làm văn phòng và ko có trong ĐKKD) => Không biết có đc cho vào chi phí hợp lý không ( vì sao?) mà theo như cty cũ của em thì toàn bộ chi phí thuê địa chỉ B loại hết vì địa chỉ ko đăng thể hiện trên ĐKKD của cty
2. Còn 1 số HĐ mang tên cty nhưng lại có địa chỉ khác( Đây chính là địa chỉ trên giấy phép ĐKKD cũ ạ. các bạn kế toán cũ chưa chuyển đổi. )
Vậy đến Q3 này em có được kê khai những hóa đơn (1) và (2) này không ạ ( Q1 và Q2 em thấy các bạn đều kê khai hết. Nhưng đến khi em làm thì em thấy không hợp lý lắm ạ. Nhưng không biết giải thích với Sếp như thế nào cho thuyết phục ạ
Mong cả nhà giúp đỡ thêm ạ

 

[caochienpy]

Ok .
1: Địa chỉ B bên em có đăng ký làm văn phòng đại diện hay không ? nêu không đăng ký thì các chi phí liên quan như điện nước...CP thuê cái văn phòng B đó sẽ bị loại khi xác định thuế VAT và thuế TNDN.
2: Còn mấy HĐ cũ của bên em có địa chỉ ở C mà trên GPĐK KD bên em hiện tại là A thì em vẫn kê khai bình thường nhưng phải yêu cầu bên bán hàng hóa dịch vụ làm biên bản điều chỉnh địa chỉ như thông tư 26/2015 hướng dẫn em nhé .
Đọc điều 7 thông tư 26 .
Trường hợp hóa đơn đã lập có sai sót về tên, địa chỉ người mua nhưng ghi đúng mã số thuế người mua thì các bên lập biên bản điều chỉnh và không phải lập hóa đơn điều chỉnh. Các trường hợp hóa đơn đã lập có sai sót khác thực hiện theo hướng dẫn tại Điều 20 Thông tư số 39/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính.”