Thanh lý TSCD

  • Thread starter hocthemketoan
  • Ngày gửi
H

hocthemketoan

Guest
27/8/15
7
0
1
43
Chào các anh chị,

Cho em hỏi về tài sản cố định như sau ạ:

1. Hiện tại công ty của em có mua TSCĐ và CCDC (242) khoảng 7 tỷ, Sau thời gian phân bổ khấu hao giá trị còn lại cả hai khoảng 1 tỷ đồng.
- Giờ công ty em chuyển văn phòng về văn phòng mới nhưng chưa thanh lý TSCĐ và CCDC này, bên cạnh đó công ty từ tháng 1/2015 - nay ko có phát sinh doanh số, nhân viên nghỉ hết, ko còn chi phí gì cả.

- Vậy khoản giá trị còn lại TSCD và CCDC này em hạch toán như thế nào ạ? Có được trích hàng tháng nữa không? Và thuế có công nhận chi phí này nữa không ạ?


2. Hiện tại văn phòng mới cty chuyển về nhà sếp nhỏ quá ko có chỗ để những TSCD và CCDC này nên cty gửi ở 1 cty khác.
Giờ đang làm hoàn thuế, thuế xuống hỏi những tài sản này để đâu đưa cho họ xem. Không có thì họ ko cho hoàn thuế vì nó ko phục vụ sxkd.
- Trường hợp thuế xuống kiểm tra hoàn thuế T8/2015 nhưng công ty làm thủ tục hợp đồng thanh lý những tài sản này thì có ảnh hưởng gì hoàn thuế không ạ?

Do em chưa có kinh nghiệm làm kế toán, rất mong các anh chị giúp em với ạ.

Em xin cảm ơn nhiều ạ!!!!!
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
H

hocthemketoan

Guest
27/8/15
7
0
1
43
Pease!Please!!!!
 
H

hocthemketoan

Guest
27/8/15
7
0
1
43
huhuhuhu, Có anh chị nào giúp em với ạ!!!!
 
N

nguyễn trung tuyến

Guest
27/7/15
30
4
8
32
Chào các anh chị,

Cho em hỏi về tài sản cố định như sau ạ:

1. Hiện tại công ty của em có mua TSCĐ và CCDC (242) khoảng 7 tỷ, Sau thời gian phân bổ khấu hao giá trị còn lại cả hai khoảng 1 tỷ đồng.
- Giờ công ty em chuyển văn phòng về văn phòng mới nhưng chưa thanh lý TSCĐ và CCDC này, bên cạnh đó công ty từ tháng 1/2015 - nay ko có phát sinh doanh số, nhân viên nghỉ hết, ko còn chi phí gì cả.

- Vậy khoản giá trị còn lại TSCD và CCDC này em hạch toán như thế nào ạ? Có được trích hàng tháng nữa không? Và thuế có công nhận chi phí này nữa không ạ?


2. Hiện tại văn phòng mới cty chuyển về nhà sếp nhỏ quá ko có chỗ để những TSCD và CCDC này nên cty gửi ở 1 cty khác.
Giờ đang làm hoàn thuế, thuế xuống hỏi những tài sản này để đâu đưa cho họ xem. Không có thì họ ko cho hoàn thuế vì nó ko phục vụ sxkd.
- Trường hợp thuế xuống kiểm tra hoàn thuế T8/2015 nhưng công ty làm thủ tục hợp đồng thanh lý những tài sản này thì có ảnh hưởng gì hoàn thuế không ạ?

Do em chưa có kinh nghiệm làm kế toán, rất mong các anh chị giúp em với ạ.

Em xin cảm ơn nhiều ạ!!!!!
Bên thuế căn cứ vào HĐ thanh lý TSCĐ mà quyết toán thuế, đâu phải lúc nào cũng có TSCĐ sẵn có đâu.... bạn vẫn cứ trích KH theo kỳ quy định trước đó, KH làm tăng chi phí, giảm LN-> đóng ít thuế, nay cty bạn ko có thu nhập thì không đóng thếu TNDN thế thôi, còn chuyện khầu trừ thuế đầu vào ra thì cứ làm bthuong có ả hưởng gì ở đây đâu nhỉ?
 
H

HO Anh Hue

Cao cấp
11/11/11
6,185
1,235
113
Hoa Binh
Chào các anh chị,
Cho em hỏi về tài sản cố định như sau ạ:
1. Hiện tại công ty của em có mua TSCĐ và CCDC (242) .. giá trị còn lại cả hai khoảng 1 tỷ đồng.
- Giờ công ty em chuyển văn phòng về văn phòng mới nhưng chưa thanh lý TSCĐ và CCDC này, bên cạnh đó công ty từ tháng 1/2015 - nay ko có phát sinh doanh số, nhân viên nghỉ hết, ko còn chi phí gì cả.
- Vậy khoản giá trị còn lại TSCD và CCDC này em hạch toán như thế nào ạ? Có được trích hàng tháng nữa không? Và thuế có công nhận chi phí này nữa không ạ?
2. Hiện tại văn phòng mới cty chuyển về nhà sếp nhỏ quá ko có chỗ để những TSCD và CCDC này nên cty gửi ở 1 cty khác.
Giờ đang làm hoàn thuế, thuế xuống hỏi những tài sản này để đâu đưa cho họ xem. Không có thì họ ko cho hoàn thuế vì nó ko phục vụ sxkd.
- Trường hợp thuế xuống kiểm tra hoàn thuế T8/2015 nhưng công ty làm thủ tục hợp đồng thanh lý những tài sản này thì có ảnh hưởng gì hoàn thuế không ạ?
Em xin cảm ơn nhiều ạ!!!!!
Theo mình:
- Nếu DN chưa có văn bản xin tạm dừng KD thì bạn cứ KH và phân bổ CCDC bình thường.
- DN chuyển địa điểm văn phòng phải có TB cho thuế. Nếu thuế hỏi TS, CCDC của DN thì bạn trả lời theo thực tế ... Vì chuyển địa điểm .... nên đang gửi ở ... và dẫn họ đến xem ( nếu họ yêu cầu )
- Việc thuế kiễm tra là kiểm tra số liệu trước đó còn bạn: ( làm thủ tục hợp đồng thanh lý những tài sản này .. ) và những công việc hàng ngày không ảnh hưởng gì đến việc kiễm tra chú ý phải bố trí thời gian, địa điểm .. làm việc với đoàn KT.
 
  • Like
Reactions: nguyennhung2501
H

hocthemketoan

Guest
27/8/15
7
0
1
43
Dạ em cảm ơn anh chị nhiều ạ?

Vậy mà chị trên thuế bảo em không được trích vì không có phát sinh doanh số, và không phục vụ mục đích sx kinh doanh ạ.
Hoang mang hết sức ạ! huhuhu
 
caochienpy

caochienpy

Cao cấp
21/8/10
412
180
43
cao xa lam thao phu tho
Trước tiên cho mình hỏi vấn đề này bạn trả lời thì mới giải quyết được vấn đề ?
Công ty bạn thanh lý TSCĐ và CCDC theo giá nào ? giá đã khấu hao đến thời điểm hiện tại ?
 
H

HO Anh Hue

Cao cấp
11/11/11
6,185
1,235
113
Hoa Binh
Dạ em cảm ơn anh chị nhiều ạ?
Vậy mà chị trên thuế bảo em không được trích vì không có phát sinh doanh số, và không phục vụ mục đích sx kinh doanh ạ.
Hoang mang hết sức ạ! huhuhu

Bạn mang TT200 nguyên tắc KT TK 214 -b) ... mọi TS liên quán đến SX - KD ( ... gồm cả TS chưa dùng, không cần dùng, chờ thanh lý ) đều phải trích KH theo QĐ ( PP Khấu hao theo đường thẳng, giảm dần ) .. Hạch toán vào chi phí khác.
Chú ý: nếu DN dùng PP Khấu hao theo: Khối lượng SP thì thời gian này không phải trích KH .
 
  • Like
Reactions: nguyennhung2501
K

Kin7

Cao cấp
8/5/15
5,194
987
113
Bạn mang TT200 nguyên tắc KT TK 214 -b) ... mọi TS liên quán đến SX - KD ( ... gồm cả TS chưa dùng, không cần dùng, chờ thanh lý ) đều phải trích KH theo QĐ ( PP Khấu hao theo đường thẳng, giảm dần ) .. Hạch toán vào chi phí khác.
Chú ý: nếu DN dùng PP Khấu hao theo: Khối lượng SP thì thời gian này không phải trích KH .
Tài sản chưa dùng mà ông đòi trích vào chi phí thì ai cho mà trích?
 
caochienpy

caochienpy

Cao cấp
21/8/10
412
180
43
cao xa lam thao phu tho
Cơ quan thuế không cho bạn trích khấu hao là có căn cứ . Về mặt kế toán thì vẫn trích khấu hao bình thường vì TS và CCDC không dùng thì vẫn hỏng nhưng về mặt quản lý thuế số tài sản và CCDC bạn mua về phục vụ mục đích SXKD thì VAT bạn đã được khấu trừ . Và bạn khấu hao dần vào 632 ,641,642...sau đó chạy sang 632 và hình thành nên giá bán căn cứ vào giá bán xác định số thuế phải nộp và bù dần cho VAT đầu vào đã khấu trừ của TSCD và CCDC khi mua .Đến khi bạn làm hoàn thuế thì số CCDC và TSCĐ bạn chưa khấu hao hết là căn cứ để tính VAT bạn phải nộp để bù trừ cho VAT bạn đã khấu trừ trước kia .Khi bạn bán CCDC và TS đó đi thì số tiền bán được trên HĐ là căn cứ xác định VAT phải nộp . Số VAT này làm giảm VAT được hoàn . Nếu căn cứ vào giá trị khấu hao để bán thì số VAT phải nộp ở tháng 1 nhiều hơn ở tháng 8 nên bạn không được trích khấu hao khi không PS doanh thu . Nguyên tắc "Doanh thu tương ứng với chi phí "
Theo mình việc công ty bạn bán CCDC và TS chỉ là thủ tục để sử lý hồ sơ nên sẽ bán theo giá đã khấu hao chứ có phát sinh thực tế đâu mà bán theo giá thị trường .
Về Bản chất VAT : Đánh vào người tiêu dùng hàng hóa dịch vụ . Nếu giá tài sản của bạn mua về hoặc phần giá trị TS còn lại không phục vụ hoạt động SX kinh doanh thì phải nộp VAT có nghĩa là phần VAT tương ứng với phần TS đó không được khấu trừ và không được hoàn thuế .
 
H

hocthemketoan

Guest
27/8/15
7
0
1
43
Trước tiên cho mình hỏi vấn đề này bạn trả lời thì mới giải quyết được vấn đề ?
Công ty bạn thanh lý TSCĐ và CCDC theo giá nào ? giá đã khấu hao đến thời điểm hiện tại ?

Dạ TSCD và CCDC này chưa thanh lý ạ. mà nếu có thanh lý em bán theo giá trị còn lại hoặc cao hơn tí ạ.
 
H

hocthemketoan

Guest
27/8/15
7
0
1
43
Cơ quan thuế không cho bạn trích khấu hao là có căn cứ . Về mặt kế toán thì vẫn trích khấu hao bình thường vì TS và CCDC không dùng thì vẫn hỏng nhưng về mặt quản lý thuế số tài sản và CCDC bạn mua về phục vụ mục đích SXKD thì VAT bạn đã được khấu trừ . Và bạn khấu hao dần vào 632 ,641,642...sau đó chạy sang 632 và hình thành nên giá bán căn cứ vào giá bán xác định số thuế phải nộp và bù dần cho VAT đầu vào đã khấu trừ của TSCD và CCDC khi mua .Đến khi bạn làm hoàn thuế thì số CCDC và TSCĐ bạn chưa khấu hao hết là căn cứ để tính VAT bạn phải nộp để bù trừ cho VAT bạn đã khấu trừ trước kia .Khi bạn bán CCDC và TS đó đi thì số tiền bán được trên HĐ là căn cứ xác định VAT phải nộp . Số VAT này làm giảm VAT được hoàn . Nếu căn cứ vào giá trị khấu hao để bán thì số VAT phải nộp ở tháng 1 nhiều hơn ở tháng 8 nên bạn không được trích khấu hao khi không PS doanh thu . Nguyên tắc "Doanh thu tương ứng với chi phí "
Theo mình việc công ty bạn bán CCDC và TS chỉ là thủ tục để sử lý hồ sơ nên sẽ bán theo giá đã khấu hao chứ có phát sinh thực tế đâu mà bán theo giá thị trường .
Về Bản chất VAT : Đánh vào người tiêu dùng hàng hóa dịch vụ . Nếu giá tài sản của bạn mua về hoặc phần giá trị TS còn lại không phục vụ hoạt động SX kinh doanh thì phải nộp VAT có nghĩa là phần VAT tương ứng với phần TS đó không được khấu trừ và không được hoàn thuế .


Hiện tại tài sản công cụ này vẫn còn tất cả ạ, nhưng do để gửi ở cty khác và sau này sẽ bán tất cả cho công ty này hoặc bán ve chai nếu hư hỏng.
Thuế cũng chốt biên bản tạm dừng ko hoàn thuế rồi ạ. Ho bảo có thể thanh tra doanh nghiệp liên quan tài sản này.
Vậy em tiến hành thanh lý luôn lúc này có được không anh chị ạ?.

Em xin cảm ơn tất cả các anh chị ạ.
 
caochienpy

caochienpy

Cao cấp
21/8/10
412
180
43
cao xa lam thao phu tho
Hiện tại tài sản công cụ này vẫn còn tất cả ạ, nhưng do để gửi ở cty khác và sau này sẽ bán tất cả cho công ty này hoặc bán ve chai nếu hư hỏng.
Thuế cũng chốt biên bản tạm dừng ko hoàn thuế rồi ạ. Ho bảo có thể thanh tra doanh nghiệp liên quan tài sản này.
Vậy em tiến hành thanh lý luôn lúc này có được không anh chị ạ?.

Em xin cảm ơn tất cả các anh chị ạ.
Bán 1 tài sản bất kỳ thì phải căn cứ vào giá bán trên thị trường chứ không thể căn cứ vào giá trị khấu hao còn lại để bán .Nếu căn cứ vào khấu hao còn lại để bán thì chỉ có thể là sử lý hồ sơ trong khuôn khổ nội bộ thôi em ạ .
 
  • Like
Reactions: hocthemketoan
H

hocthemketoan

Guest
27/8/15
7
0
1
43
Dạ em cảm ơn nhiều ạ.
 
H

HO Anh Hue

Cao cấp
11/11/11
6,185
1,235
113
Hoa Binh
Tài sản chưa dùng mà ông đòi trích vào chi phí thì ai cho mà trích?

Mình đã trích dẫn TT 200 ( .. nguyên tắc KT TK 214 -b ... ) mà cả QĐ 15, 48 đều có phần đó bạn đã đọc lại chưa ?
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA