Chi phí vận chuyển mua hàng đưa vào TK 627 đúng hay sai

[thuongdan]

Anh chi cho em hỏi là em thấy có bà kế toán trưởng làm thì khoản chi phí vận chuyển đầu vào mua nguyên vật liệu thì bà đó đưa chi vào 627 luôn mà không phân bổ vào giá giá trị NVL đó.. Anh chị cho em hỏi làm như vậy có đúng ko

 

[hault]

Anh chi cho em hỏi là em thấy có bà kế toán trưởng làm thì khoản chi phí vận chuyển đầu vào mua nguyên vật liệu thì bà đó đưa chi vào 627 luôn mà không phân bổ vào giá giá trị NVL đó.. Anh chị cho em hỏi làm như vậy có đúng ko

- Theo Nguyên lý kế toán thì đó là sai (vì phí vận chuyển đó có thể được sử dụng hết trong kỳ phụ thuộc vào NLV đó có xuất hết để dùng NVL trong kỳ họăc trong năm tài chính hay không, nếu NVL liên quan đến phí vận chuyển đó không sử dụng hết trong kỳ kế toán thì nó sẽ không hợp lý).
- Nhưng trong thực tế thì đưa thẳng vào chi phí cho nhanh, không phải theo dõi.

 

[thuongdan]

- Theo Nguyên lý kế toán thì đó là sai (vì phí vận chuyển đó có thể được sử dụng hết trong kỳ phụ thuộc vào NLV đó có xuất hết để dùng NVL trong kỳ họăc trong năm tài chính hay không, nếu NVL liên quan đến phí vận chuyển đó không sử dụng hết trong kỳ kế toán thì nó sẽ không hợp lý).
- Nhưng trong thực tế thì đưa thẳng vào chi phí cho nhanh, không phải theo dõi.

dạ anh đưa thẳng vào chi phí thì nhanh khỏe cho kế toán hơn làm như thế lúc thanh tra thuế có làm sao không ạ

 

[hault]

dạ anh đưa thẳng vào chi phí thì nhanh khỏe cho kế toán hơn làm như thế lúc thanh tra thuế có làm sao không ạ

Phụ thuộc vào đoạn này nè bạn: " (vì phí vận chuyển đó có thể được sử dụng hết trong kỳ phụ thuộc vào NLV đó có xuất hết để dùng NVL trong kỳ họăc trong năm tài chính hay không, nếu NVL liên quan đến phí vận chuyển đó không sử dụng hết trong kỳ kế toán thì nó sẽ không hợp lý)."
Tức là nếu NVL của phần phí vận chuyển đó không sử dụng hết trong kỳ kế toán thì chi phí vận chuyển chênh lệch đó sẽ bị loại khi tính thuế.
Nếu chi phí lớn, chứ lẻ tẻ thì ko phải sơ bạn à.

 

[thường duy]

bên công ty mình thường mua hàng trên SG về, cứ mối lần mua hàng thì pát sinh tiền vận chuyển, do vận chuyển xe như qua hoa mai, tân phú... nên sẽ ko có giấy tờ gì về phí này nên cứ hàng tháng, bên mình lấy hóa đơn của 1 cty vận tảu chuyển hàng để có chi phí hợp lệ. vậy căn cứ hóa đơn đó, mình cho vào chi phí quản lý dc không. vì bên mình là cty thương mại, ít có hàng tồn lắm, mua 1 là bán 1 liền trong tháng luôn nên mình cho vào chi phí quản lý để tiện theo dõi các chi phí phát sinh

 

[hault]

bên công ty mình thường mua hàng trên SG về, cứ mối lần mua hàng thì pát sinh tiền vận chuyển, do vận chuyển xe như qua hoa mai, tân phú... nên sẽ ko có giấy tờ gì về phí này nên cứ hàng tháng, bên mình lấy hóa đơn của 1 cty vận tảu chuyển hàng để có chi phí hợp lệ. vậy căn cứ hóa đơn đó, mình cho vào chi phí quản lý dc không. vì bên mình là cty thương mại, ít có hàng tồn lắm, mua 1 là bán 1 liền trong tháng luôn nên mình cho vào chi phí quản lý để tiện theo dõi các chi phí phát sinh

Nhanh, gọn, lẹ thì làm vậy là được bạn à. Không có hàng tồn thì không lăng tăng vấn đề này.

 

[HO Anh Hue]

Nhanh, gọn, lẹ thì làm vậy là được bạn à. Không có hàng tồn thì không lăng tăng vấn đề này.

Không biết DN bạn thuộc loại hình SX - KD nào nhưng HT Chi phí V/C khi mua VT, HH vào TK 627 là không đúng QĐ. Mặt khác Chi phí 627 cũng có ĐM nếu đưa chi phí V/C VT, HH vào sẽ tăng chi phí này lúc đó sẽ bị loại ra. Các bạn nên HT đúng QĐ sẽ dễ cho việc giãi trình khi có Thanh, kiễm tra.

 

[thường duy]

tháng trớc bên mình có nhập khẩu lô hàng, và đã nhận 1 hóa đơn với nội dung: phí bốc xếp, phí chứng từ, phí lưu kho... và mình đã không phân bổ mà lại cho vào 6422, thường thì các chi phí của hàng NK là ta cho vào làm tăng 156 luôn. nhưng vì mình thấy các chi phí này lại do 1 cty chuyên làm về các chi phí này xuất hóa đơn màmình lại dùng phần mềm misa nên mình cũng cho luôn 642

 

[HO Anh Hue]

tháng trớc bên mình có nhập khẩu lô hàng, và đã nhận 1 hóa đơn với nội dung: phí bốc xếp, phí chứng từ, phí lưu kho... và mình đã không phân bổ mà lại cho vào 6422, thường thì các chi phí của hàng NK là ta cho vào làm tăng 156 luôn. nhưng vì mình thấy các chi phí này lại do 1 cty chuyên làm về các chi phí này xuất hóa đơn màmình lại dùng phần mềm misa nên mình cũng cho luôn 642

Bạn có thể xóa và HT lại bút toán đó vào TK 156.2 nếu chưa lập và gửi B/C. Nếu B/C đã lập và gửi rồi thì bạn lập BB điều chỉnh số dư ĐK của tháng sau.

 

[hault]

Không biết DN bạn thuộc loại hình SX - KD nào nhưng HT Chi phí V/C khi mua VT, HH vào TK 627 là không đúng QĐ. Mặt khác Chi phí 627 cũng có ĐM nếu đưa chi phí V/C VT, HH vào sẽ tăng chi phí này lúc đó sẽ bị loại ra. Các bạn nên HT đúng QĐ sẽ dễ cho việc giãi trình khi có Thanh, kiễm tra.

Bạn không đọc kỹ vấn đề trao đổi của bạn "Thuong Duy" nhỉ.