Xử lý đối với chi phí bảo hành công trình phát sinh >5%

[thuhang7980]

Em có một vấn đề sau nhờ ACE giải đáp hộ với.
Công ty em làm chuyên nghành xây dựng. Thông thường, trong hợp đồng vẫn có điều khoản chi phí bảo hành 5% giá trị công trình. Tuy nhiên do từ trước đến giờ không thấy có phát sinh vấn đề bảo hành nên không trích lập chi phí bảo hành trước. Nay có một công trình phát sinh chi phí bảo hành nhưng rất lớn (khoảng 15%).
Em có đầy đủ các công văn yêu cầu sửa chữa bảo hành, hóa đơn thuê bảo hành. Sau đó đã được chủ đầu tư chấp nhận nghiệm thu.
Em muốn hỏi chi phí bảo hành công trình trên có là chi phí hợp lý khi quyết toán thuế TNDN? và em cần bổ sung những gì để giải trình cho cơ quan thuế, kiểm toán ...?
Nhờ ACE giúp đỡ

 

[Nguyễn Hồng Quang]

Nếu các chi phí là phát sinh thực tế, thì hoàn toàn chấp nhận được. Bạn bổ sung thêm các biên bản nghiệm thu giữa 2 bên để chứng minh chi phí bảo hành.
Ngoài ra Chi phí bảo hành của bạn vượt 5% so với quy định trong hợp đồng thì bạn làm việc với chủ đầu tư để xin thanh toán phần vượt.

 

[thuhang7980]

Nếu các chi phí là phát sinh thực tế, thì hoàn toàn chấp nhận được. Bạn bổ sung thêm các biên bản nghiệm thu giữa 2 bên để chứng minh chi phí bảo hành.
Ngoài ra Chi phí bảo hành của bạn vượt 5% so với quy định trong hợp đồng thì bạn làm việc với chủ đầu tư để xin thanh toán phần vượt.

Mặc dù là công trình có vốn NN nhưng em thấy cái vụ xin thanh toán phần vượt có lẽ khó.
Em chỉ muốn hỏi là chi phí đó có hợp lý không? có bị loại khi QT thuế không? Chứ công ty xác định là phải chịu rồi.

 

[HO Anh Hue]

Mặc dù là công trình có vốn NN nhưng em thấy cái vụ xin thanh toán phần vượt có lẽ khó.
Em chỉ muốn hỏi là chi phí đó có hợp lý không? có bị loại khi QT thuế không? Chứ công ty xác định là phải chịu rồi.

Bạn nói đúng:
- Dù là nguồn vốn nào thì chi phí bảo hành cũng không được cấp thêm. Trừ trường hợp trong thời gian BH mà bên dử dụng yêu cầu thay thế nâng cấp những hạng mục, thiết bị đã có ..
- Chi phí BH thực tế vượt 5% theo mình HT 811 vẫn được đưa vào CP tính thuế

 

[thuhang7980]

Bạn nói đúng:
- Dù là nguồn vốn nào thì chi phí bảo hành cũng không được cấp thêm. Trừ trường hợp trong thời gian BH mà bên dử dụng yêu cầu thay thế nâng cấp những hạng mục, thiết bị đã có ..
- Chi phí BH thực tế vượt 5% theo mình HT 811 vẫn được đưa vào CP tính thuế

Có ai có kinh nghiệm về vấn đề này chưa vậy? Cho em xin thêm lời khuyên với

 

[Hien]

Chi phí bảo hành phát sinh bao nhiêu nếu có đủ các hồ sơ, chứng từ thì được tính là chi phí được trừ khi tính thuế TNDN. Con số 5% kia chỉ là tỷ lệ giữ lại để đảm bảo cho việc thực hiện nghĩa vụ bảo hành, không liên quan gì đến chi phí thực tế phát sinh (cũng như việc lập dự phòng).