Xử lý hóa đơn GTGT viết sai

[nguyenngockt114]

1. Hđ viết sai chưa xé khỏi cuống
- Gạch chéo Hđ sai, gấp lại
- Viết Hđ mới

2. Hđ viết sai đã xé khỏi cuống, khách hàng chưa kê khai
- Lập biên bản thu hồi Hđ
- Kẹp Hđ sai vào gạch chéo
- Viết Hđ mới

3. Hđ viết sai đã xé khỏi cuống, KH đã kê khai
a. Sai tên cty, mst, địa chỉ (k ảnh hưởng đến tiền thuế)
Lập biên bản điều chỉnh HĐ ( Mẫu )
Lập Hđ điều chỉnh: Trên Hđ điều chỉnh ghi rõ nội dung điều chỉnh
Kê khai
- Bên bán: kê khai Hđ điều chỉnh vào phụ lục 01/GTGT kỳ hiện tại
- Bên mua kê khai Hđ điều chỉnh vào phụ lục 02/GTGT kỳ hiện tại
P/S: Theo TT 26/2015 có sai sót tên ccty, địa chỉ nhưng ghi đúng mst thì chỉ phải lập biên bản điều chỉnh Hđ mà k phải lập Hđ điều chỉnh.
b. Sai đơn giá, thuế suất, tiền thanh toán,...( ảnh hưởng đến tiền thuế)
Lập biên bản điều chỉnh Hđ
Người bán lập Hđ điều chỉnh: Điều chỉnh tăng, giảm trên đơn giá, thuế suất... => thuế GTGT tự nhảy
P/s:
Kê khai
- Bên bán: kê khai Hđ điều chỉnh vào phụ lục 01/GTGT kỳ hiện tại
- Bên mua kê khai Hđ điều chỉnh vào phụ lục 02/GTGT kỳ hiện tại

 

[levinhtu]

các bác nhớ nhé, neu sai mà ảnh hướng đến thue thì mới được phép điều chỉnh vào tờ khai bổ sung và chỉ tiêu 37 38, còn sai tên, sai hóa đơn thì các bác điều chỉnh và nộp chính thức lần 2 ( giờ các bác chỉ nộp tờ khai cho lành tránh sai sót cho nhẹ nợ ạ )
em bổ sung mất hóa đơn trong 5 ngày thì thông báo ra thue và đơn xác nhận thì không bị phạt còn không thì bị phạt 2 đến 4 tr @_@