Hỏi về thuế TNDN về thuê nhà khi chưa hoạt động?
- Thread starter Phan Ngọc Mai
- Ngày gửi
caochienpy
Cao cấp
Nếu hạch toán theo chuẩn mực thì chi phí thuê văn phòng 9tr/tháng vẫn hạch toán bình thường vì nó là chi phí phát sinh thực tế bạn phải ghi chép để báo cáo của bạn có tính chung thực và nhà quản trị nhìn vào nó biết được tình hình SXKD của doanh nghiệp .
Nhưng nó lại ẩn chứa rủi ro về thuế .
Luật quy định với khoản thuê nhà trên 8.4tr 1 tháng để tính vào chi phí xác đinh thuế TNDN bắt buộc phải có HĐ tài chính hợp lệ . Như vậy từ tháng 5- thánh 9 bạn chưa có HĐ thì khoản chi phí đó bạn bị loại hết .
Mình không lên diễn đàn để chỉ bạn cách ghi chép sai nguyên tắc kế toán nhưng mình sẽ trích câu này trong luật để bạn tự suy luận về cách đưa chi phí từ tháng 5-9 vào chi phí hợp lý khi xác đinh thuế TNDN :
- Căn cứ để để xác định chi phí thuê tài sản dưới 8.4 tr 1 tháng vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN là hợp đồng và chứng từ trả tiền hợp lệ .( trích nội dung )
Về tiền thuê nhà từ tháng 5.6 đến tháng 7 công ty mới có GPDKKD thì vẫn được xác định là chi phí hơp lệ nhưng vấn đề chứng minh nó phát sinh thực tế thì làm cho cẩn thận đấy .( liên quan đến tên giám đốc, giấy ủy quyền, hợp đồng,....)
Sửa lần cuối:
Phan Ngọc Mai
Cao cấp
Nếu như dưới 8,4 triệu chỉ cần hợp đồng và chứng từ thanh toán thì cty em sẽ thỏa thuận với bên cho thuê làm hợp đồng giá 8,4tr nhưng thực tế chi trả 9tr. Vậy em vẫn sẽ đưa những tháng kia vào chi phí đc đúng không a.
caochienpy
Cao cấp
Hướng làm thì như thế rồi đó .
Chứng từ hợp lệ thì mới ok .
Phan Ngọc Mai
Cao cấp
em làm bảng kê 01/TNDN, chứng từ phiếu chi thanh toán, hợp đồng thuê nhà công chứng, chứng minh photo chủ nhà. Vậy đc rồi a nhỉ. Có chắc chắn được đưa vào chi phí không a, hay sau này bị loại nữa toi, hix.
Phan Ngọc Mai
Cao cấp
Tờ thuế môn bài của cá nhân là bản sao phải không bạn, bạn cho mình mấy mẫu bạn làm, mình làm lại theo với (biên bản bàn giao với bảng kê 01/TNDN ấy), mail mình: phanngocmai1808@gmail.com. Cảm ơn bạn nhiều nhiều nha, hi.
Phan Ngọc Mai
Cao cấp
vậy mình có cần làm giấy nộp thuế môn bài của chủ nhà k nhỉ, cái tiền thuế môn bài đó là do chủ nhà đi nộp chứ mình đâu liên quan, mình chỉ cần như bạn nói là đủ rồi phải k?
HUONG DURIAN
Sơ cấp
cho em hoi voi, cty em con no thue nen bị tich thu hoa don đầu ra,vậy hàng tháng em có cần khai thuế đầu vào cho co quan thuế ko ạ, giup em voi pleas
HO Anh Hue
Cao cấp
Bạn cần nói rõ nội dung văn bản của Thuế khi ( .. tich thu hoa don đầu ra .. )
mình nghĩ là ko cần. vì công ty mình cũng đang thuê nhà chỉ cần như vậy là đủ rùi. với lại các khoản thuế thì phải có giao hẹn trong hợp đồng chứ.là bên nào đóng các khoản thuế với giá trên đã bao gồm thuế gtgt chưa
kieulinhketoan1989
Sơ cấp
Mọi người giúp em với , em có 1 đề tài tính lãi lỗ mà chỉ có số liệu sau
định phí 1,774,481,794
biến phí 253,025,000
vậy làm sao tính đc ra lợi nhuận ạ ?
sl này bên nhà hàng ạ
định phí 1,774,481,794
biến phí 253,025,000
vậy làm sao tính đc ra lợi nhuận ạ ?
sl này bên nhà hàng ạ
Phan Ngọc Mai
Cao cấp
Bạn ơi, nếu vậy mình hạch toán tiền thuê nhà hàng tháng sao nhỉ, công ty mình 1 tháng trả 1 lần. Cho vào chi phí: Nợ 6422, có 111 luôn hi, mình làm theo qđ 48.
mình cũng đang làm như bạn đấy
phuongttm1984
Trung cấp
Bỏ đi, chi phí ko hợp lý đưa vào làm gì cũng bị loại thôi.
phuongttm1984
Trung cấp
Ác ác, ý tớ nói là tiền thuê nhà từ T05, 06 bỏ đi, làm hợp đồng mua hóa đơn từ T07 trở về sau thôi, nếu cty bạn thành lập từ T07, còn cty thành lập từ T05 thì bắt đầu từ bây giờ làm hợp đồng thuê nhà và mua hóa đơn cũng trễ rồi, mua hóa đơn cho Quý III, là ok rồi
Phan Ngọc Mai
Cao cấp
mình không mua hóa đơn, mình định làm hợp đồng thuê nhà dưới 8.4tr để không cần hóa đơn GTGT, vì thế mình muốn làm hợp đồng để đưa mấy tháng thuê nhà đó vào chi phí tính thuế TNDN thôi.
phuongttm1984
Trung cấp
cũng được
phuongttm1984
Trung cấp
trời ơi, cái đó thì chế phải làm mới hợp lý chứ