Hạch toán kế toán công nợ trong công ty xây dựng có giao khoán công trình cho đội, xí nghiệp

[VanLyDocHanh107]

Công ty em là công ty hoạt động trong lĩnh vực xây dựng
Thông thường khi có 1 công trình mới, công ty khoán toàn bộ công trình đó cho 1 xí nghiệp thi công với mức khoán là 86%. Các đội được quyền tạm ứng tiền để mua vật tư <20tr, trả tiền thuê nhân công. Những hóa đơn >20 tr thì cần viết giấy đề nghị chi séc để công ty chuyển khoản cho nhà cung cấp.
Vậy anh chị hướng dẫn cho em quy trình hạch toán và bộ hồ sơ để:
1/ Theo dõi được công nợ giữa công ty với đội
2/ Theo dõi được công nợ với nhà cung cấp vật tư hàng hóa

Chân thành cảm ơn!

 

[phongthanhtp]

Công ty em là công ty hoạt động trong lĩnh vực xây dựng
Thông thường khi có 1 công trình mới, công ty khoán toàn bộ công trình đó cho 1 xí nghiệp thi công với mức khoán là 86%. Các đội được quyền tạm ứng tiền để mua vật tư <20tr, trả tiền thuê nhân công. Những hóa đơn >20 tr thì cần viết giấy đề nghị chi séc để công ty chuyển khoản cho nhà cung cấp.
Vậy anh chị hướng dẫn cho em quy trình hạch toán và bộ hồ sơ để:
1/ Theo dõi được công nợ giữa công ty với đội
2/ Theo dõi được công nợ với nhà cung cấp vật tư hàng hóa

Chân thành cảm ơn!

1 câu hỏi nhưng để trả lời cho hết ý là tổ chức cả 1 bộ máy kế toán "quy trình hạch toán - chứng từ"
=> bạn nên hỏi cụ thể từng vấn đề thì sẽ nhận đư nhiều sự góp ý hơn

 

[hault]

Công ty em là công ty hoạt động trong lĩnh vực xây dựng
Thông thường khi có 1 công trình mới, công ty khoán toàn bộ công trình đó cho 1 xí nghiệp thi công với mức khoán là 86%. Các đội được quyền tạm ứng tiền để mua vật tư <20tr, trả tiền thuê nhân công. Những hóa đơn >20 tr thì cần viết giấy đề nghị chi séc để công ty chuyển khoản cho nhà cung cấp.
Vậy anh chị hướng dẫn cho em quy trình hạch toán và bộ hồ sơ để:
1/ Theo dõi được công nợ giữa công ty với đội
2/ Theo dõi được công nợ với nhà cung cấp vật tư hàng hóa

Chân thành cảm ơn!

1/ Theo tôi hạch toán theo dõi thế này, bạn tham khảo nhé.
- Công nợ của xí nghiệp(xí nghiệp):
+ Chi tạm ứng để mua vật tư N141(hoặc 136) - C11
+ Đội hoàn ứng bằng hóa đơn (vật tư, chi phí #...): N154 - C136 (XN, đội)
- Công nợ nhà cung cấp liên quan đến đội
+ Công nợ nhà cung cấp: N136 (XN, đội )- C331(nhà CC)
+ Thanh toán nhà cung cấp: N331 (nhà CC) - C11
+ Khi có Hóa đơn nhà cung cấp: N154 - C136(XN, đội)
2/ Bộ hồ sơ thì theo hạch toán và quy trình tại công ty bạn tập hợp hồ sơ nhé.

 

[VanLyDocHanh107]

1 câu hỏi nhưng để trả lời cho hết ý là tổ chức cả 1 bộ máy kế toán "quy trình hạch toán - chứng từ"
=> bạn nên hỏi cụ thể từng vấn đề thì sẽ nhận đư nhiều sự góp ý hơn

1/ Thực tế tại công ty em , em mới chỉ theo dõi được công nợ với các xí nghiệp, tức là khi họ tạm ứng,, mình hạch toán:
Nợ 141 (chi tiết xí nghiệp, đội, tổ)
Có 111,112
Sau khi cầm tiền đó đi họ mua gì công ty không nắm được, khi nào họ hoàn chứng từ, hóa đơn <20tr + nhân công thì mình làm giảm tiền tạm ứng của họ đi:
Nợ 621,622,627 (hạch toán tổng hóa đơn, tổng chi phí ứng với hóa đơn + có bảng kê chứng từ)
Nợ 133
Có 141 (chi tiết xí nghiệp, đội, tổ)
như vậy là mình đã coi hóa đơn <20tr họ thanh toán hoàn hoàn bằng tiền mặt
2/ Đối với hóa đơn >20 tr thì công ty sẽ chuyển khoản, nhưng cũng theo dõi trên "mã khách" là xí nghiệp, tổ, đội>>>> công nợ với nhà cung cấp >20tr phải theo dõi ở ngoài+ cần đối chiếu kiểm tra với nhà cung cấp, nếu đội đưa ko đủ hóa đơn >20tr về của nhà cung cấp đó sẽ bị lệch công nợ ( vô tình làm mất hóa đơn ko báo cho công ty, chậm đưa về...)
Vậy cần làm gì để theo dõi công nợ của nhà cung cấp vừa có hóa đơn >20tr vừa có hóa đơn <20 tr ???

 

[VanLyDocHanh107]

1/ Theo tôi hạch toán theo dõi thế này, bạn tham khảo nhé.
- Công nợ của xí nghiệp(xí nghiệp):
+ Chi tạm ứng để mua vật tư N141(hoặc 136) - C11
+ Đội hoàn ứng bằng hóa đơn (vật tư, chi phí #...): N154 - C136 (XN, đội)
- Công nợ nhà cung cấp liên quan đến đội
+ Công nợ nhà cung cấp: N136 (XN, đội )- C331(nhà CC)
+ Thanh toán nhà cung cấp: N331 (nhà CC) - C11
+ Khi có Hóa đơn nhà cung cấp: N154 - C136(XN, đội)
2/ Bộ hồ sơ thì theo hạch toán và quy trình tại công ty bạn tập hợp hồ sơ nhé.

Theo em, khi có hóa đơn của nhà cung cấp thì mình hạch toán:
Nợ 154, 621,622,627
Có 331 ( chi tiết nhà cung cấp)
khi bù trừ công nợ với xí nghiệp
Nợ 331( chi tiết nhà cung cấp)
Có 141 (chi tiết xí nghiệp)
chứ công ty ko trả tiền mặt cho nhà cung cấp
nữa là bút toán bù trừ công nợ trên khá phức tạp, hóa đơn nhận về nhiều, nhiều nhà cung cấp, trong khi đó xí nghiệp lại tạm ứng 1 cục tiền. Vậy phải làm sao??? mình dùng giấy thanh toán tiền tạm ứng có được ko?

 

[phongthanhtp]

Theo em, khi có hóa đơn của nhà cung cấp thì mình hạch toán:
Nợ 154, 621,622,627
Có 331 ( chi tiết nhà cung cấp)
khi bù trừ công nợ với xí nghiệp
Nợ 331( chi tiết nhà cung cấp)
Có 141 (chi tiết xí nghiệp)
chứ công ty ko trả tiền mặt cho nhà cung cấp
nữa là bút toán bù trừ công nợ trên khá phức tạp, hóa đơn nhận về nhiều, nhiều nhà cung cấp, trong khi đó xí nghiệp lại tạm ứng 1 cục tiền. Vậy phải làm sao??? mình dùng giấy thanh toán tiền tạm ứng có được ko?

Bạn đã rõ vấn đề và giải pháp cho riêng mình rồi mà,
Mình góp ý thêm:

Thống nhất cách quản lý, về nguyên tắc, tổ/đội ko có hạch toán riêng, mà tập trung về cty bạn => các khoản thanh toán cho nhà cung cấp tập trung hạch toán qua công nợ, và phát hành phiếu chi/UNC từ công ty:
- Khi tạm ứng cho tổ/đội: N141/C111
- Khi nhận bộ hồ sơ Hoàn ứng:
+ N111/C141: thu hồi số tiền tổ/đội đã thanh toán cho NCC,
+ N331/C111 (112): phát hành chứng từ chi tiền cho NCC

 

[nguyenkimtuan32]

Tổ đội mà ko có kế toán thì kế toán công ty ong đầu