Cho em hỏi Cách xác định giá hàng mua theo 2 pp tính thuế GTGT?

[huongphan26]

Em mới tập tành học ở trường nên không biết tính có đúng ko? Mọi người bỏ chút thời gian giải mẫu giúp em bài này với ạ? Em cảm ơn nhiều!

Công ty A chuyên kinh doanh mặt hàng bột cafe. ngày 2/6/20X9, công ty mua 250kg cafe, đơn giá thanh toán 110.000 đồng/kg, đã thanh toán 70% cho bên bán; chi phí vận chuyển đã thanh toán cho ngân hàng 1.100.000 đồng (bao gồm thuế GTGT theo thuế suất GTGT là 10%); chi phí bốc dỡ trả bằng tiên mặt 100.000 đồng. công ty đã nhập kho số hàng mua.
Xác định giá gốc của số hàng mua và hạch toán vào sổ nhật kí theo 2 trường hợp:
1. công ty tính thuế GTGT theo pp khấu trừ, thuế suất thuế GTGT là 10%.
2. công ty tính thuế theo pp trực tiếp.
cho biết công ty kê khai theo pp kê khai thường xuyên.

Em ko rõ là nếu pp trực tiếp thì tính thuế vào đâu? pp khấu trừ thì k tính thuế vào đâu? rồi trả tiền 70% thì thuế sẽ ghi thế nào?. blahblah












5

 

[Kin7]

:::: Theo ý hiểu đơn giá thanh toán là đơn giá đã bao gồm VAT.
1. PP khấu trừ.
A, Nợ TK 156: 250kgx100.000đ
Nợ TK 133: (250kgx100.000đ)x10%
Có TK 111,112: (250kgx110.000đ)x70%
Có TK 331: (250kgx110.000đ)x30%
B, Nợ TK 156: 1.000.000đ
Nợ TK 133: 100.000đ
Có TK 112: 1.100.000đ
C, Nợ TK 156: 100.000đ
Có TK 111: 100.000đ
2. PP trực tiếp: Khác phương pháp khấu trừ là ko hạch toán riêng phần thuế suất, lúc này ko còn tài khoản 133 nữa.
Bạn làm tương tự phương pháp khấu trừ. Chỗ nào Nợ TK 133 thì chuyển thành 156.

 

[huongphan26]

:::: Theo ý hiểu đơn giá thanh toán là đơn giá đã bao gồm VAT.
1. PP khấu trừ.
A, Nợ TK 156: 250kgx100.000đ
Nợ TK 133: (250kgx100.000đ)x10%
Có TK 111,112: (250kgx110.000đ)x70%
Có TK 331: (250kgx110.000đ)x30%
B, Nợ TK 156: 1.000.000đ
Nợ TK 133: 100.000đ
Có TK 112: 1.100.000đ
C, Nợ TK 156: 100.000đ
Có TK 111: 100.000đ
2. PP trực tiếp: Khác phương pháp khấu trừ là ko hạch toán riêng phần thuế suất, lúc này ko còn tài khoản 133 nữa.
Bạn làm tương tự phương pháp khấu trừ. Chỗ nào Nợ TK 133 thì chuyển thành 156.

À. Em hiểu rồi. Còn giá gốc hàng mua theo pp khấu trừ thì chi phí vận chuyển là 1.000.000 phải k ạ?

 

[Kin7]

À. Em hiểu rồi. Còn giá gốc hàng mua theo pp khấu trừ thì chi phí vận chuyển là 1.000.000 phải k ạ?

Như mình ĐK đấy.