H
hoaboconganhvuanh
Cao cấp
- 8/7/15
- 243
- 11
- 18
- 33
Cách kê khai bổ sung thuế GTGT và KHBS đối với hoá đơn đầu vào thu hồi đã kê khai
em xin trình bày như sau ạ
quý 2 công ty e đã kê khai rồi, khi đó thì Công ty bên bán người ta chưa bị đóng mã số thuế, do họ làm thủ tục mở mã số thuế là phải huỷ hết những hoá đơn mà họ đã xuất thì mới mở được MST, bây giờ họ mở MSt ra rồi họ sẽ xuất hoá đơn thay thế sau cho bên em trong quý 3 này (Như vậy sau khi thu hồi, số thuế GTGT được khấu trừ sẽ bị giảm)
VD: Công ty bán xuất cho công ty e thu hồi 6 hoá đơn (quý 3 thu hồi hoá đơn của quý 2) với giá tri là 54.000.000, tiền thuế là 5.400.000Đ
như vậy là công ty em đã kê thừa hoá đơn đầu vào, vậy giờ e kê khai như thế nào
có phải là thế này không ạ
chỉ tiêu 23= 145.590.762 - 54.710.000
24= 14.559.076 - 5.471.000
25= 14.559.076 - 5.471.000
=> (41)=(43)= 2.953.996
(Như vậy sau khi thu hồi, số thuế GTGT được khấu trừ sẽ bị giảm) vậy chỉ tiêu 38 e sé phải xử lý như thế nào ạ
và cả KHBS nữa ạ
em xin trình bày như sau ạ
quý 2 công ty e đã kê khai rồi, khi đó thì Công ty bên bán người ta chưa bị đóng mã số thuế, do họ làm thủ tục mở mã số thuế là phải huỷ hết những hoá đơn mà họ đã xuất thì mới mở được MST, bây giờ họ mở MSt ra rồi họ sẽ xuất hoá đơn thay thế sau cho bên em trong quý 3 này (Như vậy sau khi thu hồi, số thuế GTGT được khấu trừ sẽ bị giảm)
VD: Công ty bán xuất cho công ty e thu hồi 6 hoá đơn (quý 3 thu hồi hoá đơn của quý 2) với giá tri là 54.000.000, tiền thuế là 5.400.000Đ
như vậy là công ty em đã kê thừa hoá đơn đầu vào, vậy giờ e kê khai như thế nào
có phải là thế này không ạ
chỉ tiêu 23= 145.590.762 - 54.710.000
24= 14.559.076 - 5.471.000
25= 14.559.076 - 5.471.000
=> (41)=(43)= 2.953.996
(Như vậy sau khi thu hồi, số thuế GTGT được khấu trừ sẽ bị giảm) vậy chỉ tiêu 38 e sé phải xử lý như thế nào ạ
và cả KHBS nữa ạ
