Bên bán hàng xuất hóa đơn khi chưa thông báo phát hành, phải làm sao???

[thienket]

Bên công ty em hồi T03/2015 có mua hàng của 1 công ty với giá trị hóa đơn là >92tr, hóa đơn đó đã được kê khai thuế và đã xuất hóa đơn cho người mua của bên công ty em, nhưng tới hiện tại T09/2015 cty bán hàng cho cty em mới phát hiện tờ hóa đơn đó chưa được phát hành vào ngày tờ hóa đơn đó được sử dụng, hiện tại họ làm biên bản thu hồi hóa đơn và xuất lại một tờ hóa đơn mới vào T09/2015, vậy bên em phải làm những văn bản nào để giải trình với thuế và phải kê khai lại như thế nào với tờ hóa đơn mới xuất này???

 

[nvidia970gtx]

Bên công ty em hồi T03/2015 có mua hàng của 1 công ty với giá trị hóa đơn là >92tr, hóa đơn đó đã được kê khai thuế và đã xuất hóa đơn cho người mua của bên công ty em, nhưng tới hiện tại T09/2015 cty bán hàng cho cty em mới phát hiện tờ hóa đơn đó chưa được phát hành vào ngày tờ hóa đơn đó được sử dụng, hiện tại họ làm biên bản thu hồi hóa đơn và xuất lại một tờ hóa đơn mới vào T09/2015, vậy bên em phải làm những văn bản nào để giải trình với thuế và phải kê khai lại như thế nào với tờ hóa đơn mới xuất này???

trời ơi hóa đơn đã kê khai thì không được phép thu hồi bạn ơi, mà đáng ra thì công ty bạn ko phải làm gì cả, ko cần trả lại và không nên trả lại hóa đơn, chỉ cần chứng minh là nghiệp vụ thực tế phát sinh thôi; bên bán hàng cho bạn sẽ bị phạt 6 triệu vì lập hóa đơn chưa thông báo phát hành. Thôi thì chúc bạn may mắn (.

 

[thienket]

nhưng bên đó nói với em là: chỉ cần biên bản thu hồi, hóa đơn mới và phiếu xuất kho chứng minh đã xuất lô hàng đó thì bên em có thể sử dụng hóa đơn mới thay thế hóa đơn cũ, việc còn lại chỉ là kê khai điều chỉnh với thuế thôi, mà hóa đơn chưa phát hành đã sử dụng thì đâu có giá trị đâu ạ, vì vậy nếu mình có giữ không trả lại bên bán thì cũng đâu có tác dụng gì đâu.

 

[nvidia970gtx]

nhưng bên đó nói với em là: chỉ cần biên bản thu hồi, hóa đơn mới và phiếu xuất kho chứng minh đã xuất lô hàng đó thì bên em có thể sử dụng hóa đơn mới thay thế hóa đơn cũ, việc còn lại chỉ là kê khai điều chỉnh với thuế thôi, mà hóa đơn chưa phát hành đã sử dụng thì đâu có giá trị đâu ạ, vì vậy nếu mình có giữ không trả lại bên bán thì cũng đâu có tác dụng gì đâu.

hóa đơn chưa thông báo phát hành nhưng gắn với thực tế phát sinh và đã kê khai thì vẫn hợp pháp bạn ơi, ko kê khai hoặc ko gắn với thực tế phát sinh thì mới là hóa đơn bất hợp pháp

 

[thienket]

hóa đơn chưa thông báo phát hành nhưng gắn với thực tế phát sinh và đã kê khai thì vẫn hợp pháp bạn ơi, ko kê khai hoặc ko gắn với thực tế phát sinh thì mới là hóa đơn bất hợp pháp

cho em xin Thông tư có đề cập tới vấn đề này được không ạ???

 

[namhaicct]

"mà đáng ra thì công ty bạn ko phải làm gì cả, ko cần trả lại và không nên trả lại hóa đơn, chỉ cần chứng minh là nghiệp vụ thực tế phát sinh thôi; bên bán hàng cho bạn sẽ bị phạt 6 triệu vì lập hóa đơn chưa thông báo phát hành. Thôi thì chúc bạn may mắn (.
" potay bạn
potay ở điểm
hóa đơn chưa phát hành là hóa đơn không hợp pháp
công ty sử dụng như vậy là hóa đơn bất hợp pháp.
có thể bị xử phạt lý do sử dụng hóa đơn BHP đấy.

 

[To Nhu Ngoc]

Bên công ty em hồi T03/2015 có mua hàng của 1 công ty với giá trị hóa đơn là >92tr, hóa đơn đó đã được kê khai thuế và đã xuất hóa đơn cho người mua của bên công ty em, nhưng tới hiện tại T09/2015 cty bán hàng cho cty em mới phát hiện tờ hóa đơn đó chưa được phát hành vào ngày tờ hóa đơn đó được sử dụng, hiện tại họ làm biên bản thu hồi hóa đơn và xuất lại một tờ hóa đơn mới vào T09/2015, vậy bên em phải làm những văn bản nào để giải trình với thuế và phải kê khai lại như thế nào với tờ hóa đơn mới xuất này???

Theo điều 10 Thông tư số 10/2014/TT-BTC ngày 17/1/2014 của Bộ tài chính, kể từ ngày 02/03/2014 thì mức phạt không lập, chậm nộp thông báo phát hành hóa đơn cụ thể như sau:

1. Phạt tiền từ 2.000.000 - 4.000.000 đồng đối với các hành vi:

a. Lập Thông báo phát hành không đầy đủ nội dung, cơ quan thuế đã có văn bản thông báo cho DN biết để điều chỉnh nhưng chưa điều chỉnh mà đã lập hoá đơn giao cho khách hàng.
- Nếu có tình tiết giảm nhẹ thì mức tối thiểu là 2.000.000 đồng.

b. Không niêm yết Thông báo phát hành hóa đơn.
- Nếu có tình tiết giảm nhẹ thì mức tối thiểu là 2.000.000 đồng.

2. Phạt tiền 6.000.000 đồng:
- Đối với hành vi không lập Thông báo phát hành hóa đơn trước khi hóa đơn được đưa vào sử dụng nếu các hóa đơn này gắn với nghiệp vụ kinh tế phát sinh đã được kê khai, nộp thuế.

3. Phạt tiền từ 6.000.000 - 18.000.000 đồng:
- Đối với hành vi không lập Thông báo phát hành hóa đơn trước khi hóa đơn được đưa vào sử dụng nếu các hóa đơn này gắn với nghiệp vụ kinh tế phát sinh nhưng chưa đến kỳ khai thuế.
- Người bán phải cam kết kê khai, nộp thuế đối với các hóa đơn đã lập trong trường hợp này.

Lưu ý: Nếu chứng minh đã gửi thông báo phát hành hoá đơn cho cơ quan thuế trước khi hoá đơn được đưa vào sử dụng nhưng cơ quan thuế không nhận được do thất lạc thì tổ chức, cá nhân không bị xử phạt.
Cũng theo TT này trường hợp người bán bị xử phạt thôi còn người mua vẫn được xử dụng tiếp tờ HĐ này. Vậy có thể hiểu HĐ chưa có thông báo phát hành chỉ là bất hợp pháp khi nó không gắn với nghiệp vụ KT phát sinh nhé Namhaicct.

 

[thienket]

"mà đáng ra thì công ty bạn ko phải làm gì cả, ko cần trả lại và không nên trả lại hóa đơn, chỉ cần chứng minh là nghiệp vụ thực tế phát sinh thôi; bên bán hàng cho bạn sẽ bị phạt 6 triệu vì lập hóa đơn chưa thông báo phát hành. Thôi thì chúc bạn may mắn (.
" potay bạn
potay ở điểm
hóa đơn chưa phát hành là hóa đơn không hợp pháp
công ty sử dụng như vậy là hóa đơn bất hợp pháp.
có thể bị xử phạt lý do sử dụng hóa đơn BHP đấy.

Theo điều 10 Thông tư số 10/2014/TT-BTC ngày 17/1/2014 của Bộ tài chính, kể từ ngày 02/03/2014 thì mức phạt không lập, chậm nộp thông báo phát hành hóa đơn cụ thể như sau:

1. Phạt tiền từ 2.000.000 - 4.000.000 đồng đối với các hành vi:

a. Lập Thông báo phát hành không đầy đủ nội dung, cơ quan thuế đã có văn bản thông báo cho DN biết để điều chỉnh nhưng chưa điều chỉnh mà đã lập hoá đơn giao cho khách hàng.
- Nếu có tình tiết giảm nhẹ thì mức tối thiểu là 2.000.000 đồng.

b. Không niêm yết Thông báo phát hành hóa đơn.
- Nếu có tình tiết giảm nhẹ thì mức tối thiểu là 2.000.000 đồng.

2. Phạt tiền 6.000.000 đồng:
- Đối với hành vi không lập Thông báo phát hành hóa đơn trước khi hóa đơn được đưa vào sử dụng nếu các hóa đơn này gắn với nghiệp vụ kinh tế phát sinh đã được kê khai, nộp thuế.

3. Phạt tiền từ 6.000.000 - 18.000.000 đồng:
- Đối với hành vi không lập Thông báo phát hành hóa đơn trước khi hóa đơn được đưa vào sử dụng nếu các hóa đơn này gắn với nghiệp vụ kinh tế phát sinh nhưng chưa đến kỳ khai thuế.
- Người bán phải cam kết kê khai, nộp thuế đối với các hóa đơn đã lập trong trường hợp này.

Lưu ý: Nếu chứng minh đã gửi thông báo phát hành hoá đơn cho cơ quan thuế trước khi hoá đơn được đưa vào sử dụng nhưng cơ quan thuế không nhận được do thất lạc thì tổ chức, cá nhân không bị xử phạt.

Bên em là người mua, nhận được hóa đơn do bên bán xuất khi chưa làm thông báo phát hành, hiện tại bên bán muốn thu hồi hóa đơn tháng 3 đó và xuất bù 1 cái khác vào tháng 9, nhưng nếu làm như vậy sẽ phải làm tờ khai điều chỉnh thuế, ảnh hưởng đến thuế GTGT tháng 3 và cả thuế TNDN quý 1 từ còn được khấu trừ sang phải nộp, nên em chưa biết phải làm như thế nào

 

[ThanhHP39]

Điều 20- TT 39 quy định:
3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót. Hóa đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hóa đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-_
Vì vậy bên bán thu hồi lại hóa đơn tháng 3 xuất bù lại hóa đơn tháng 9 mà bên Cty bạn cũng đồng ý là bạn bị sai theo đó

 

[To Nhu Ngoc]

Bên em là người mua, nhận được hóa đơn do bên bán xuất khi chưa làm thông báo phát hành, hiện tại bên bán muốn thu hồi hóa đơn tháng 3 đó và xuất bù 1 cái khác vào tháng 9, nhưng nếu làm như vậy sẽ phải làm tờ khai điều chỉnh thuế, ảnh hưởng đến thuế GTGT tháng 3 và cả thuế TNDN quý 1 từ còn được khấu trừ sang phải nộp, nên em chưa biết phải làm như thế nào

Nó còn liên quan đến cả đầu ra của cty bạn nữa. Nếu trả lại tương ứng ko có đầu vào vậy làm sao xuất ra?

 

[thienket]

Điều 20- TT 39 quy định:
3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót. Hóa đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hóa đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-_
Vì vậy bên bán thu hồi lại hóa đơn tháng 3 xuất bù lại hóa đơn tháng 9 mà bên Cty bạn cũng đồng ý là bạn bị sai theo đó

cái này k phải là xuất hóa đơn sai số tiền hay sai thông tin mà cần phải điều chỉnh, đây là xuất hóa đơn khi chưa làm thông báo phát hành hóa đơn ạ

 

[thienket]

Nó còn liên quan đến cả đầu ra của cty bạn nữa. Nếu trả lại tương ứng ko có đầu vào vậy làm sao xuất ra?

Dạ, mà hóa đơn này em lại xuất cho khách mua hàng bên em trong tháng 3 rồi

 

[To Nhu Ngoc]

Dạ, mà hóa đơn này em lại xuất cho khách mua hàng bên em trong tháng 3 rồi

Không trả. Nếu nhất định phải trả vậy yêu cầu họ chịu toàn bộ chi phí, tổn thất phát sinh do thu hồi HĐ này và thu hồi HĐ bên bạn đã xuất ra.

 

[thienket]

Không trả. Nếu nhất định phải trả vậy yêu cầu họ chịu toàn bộ chi phí, tổn thất phát sinh do thu hồi HĐ này và thu hồi HĐ bên bạn đã xuất ra.

khó thể nào mà thu hồi được hóa đơn của mình xuất cho khách lắm chị ạ, vì nếu như vậy sẽ đụng 1 dây giống như cty mình, nào là làm biên bản, kê khai thuế

 

[To Nhu Ngoc]

khó thể nào mà thu hồi được hóa đơn của mình xuất cho khách lắm chị ạ, vì nếu như vậy sẽ đụng 1 dây giống như cty mình, nào là làm biên bản, kê khai thuế

Cho lên mình cũng không thể trả.

 

[To Nhu Ngoc]

Chị #Tonhungoc nếu đứng vị trí họ, thì mình phải làm sao??

Vị trí họ là vị trí nào bạn?

 

[To Nhu Ngoc]

nghĩa là phía bên xuất hóa đơn mà chưa phát hành đó chị, nguy nhỉ?

Phạt 6.000.000đ. Nếu chứng minh đã gửi thông báo phát hành hoá đơn cho cơ quan thuế trước khi hoá đơn được đưa vào sử dụng nhưng cơ quan thuế không nhận được do thất lạc thì tổ chức, cá nhân không bị xử phạt.

 

[thienket]

Phạt 6.000.000đ. Nếu chứng minh đã gửi thông báo phát hành hoá đơn cho cơ quan thuế trước khi hoá đơn được đưa vào sử dụng nhưng cơ quan thuế không nhận được do thất lạc thì tổ chức, cá nhân không bị xử phạt.

cái này là sử dụng vào ngày hôm đó nhưng chưa làm thông báo phát hành, chứ không phải đã phát hành mà cơ quan thuế không nhận được thông báo c ơi

 

[thienket]

dạ, anh/chị nào vui lòng chỉ giùm em với

 

[To Nhu Ngoc]

cái này là sử dụng vào ngày hôm đó nhưng chưa làm thông báo phát hành, chứ không phải đã phát hành mà cơ quan thuế không nhận được thông báo c ơi

Đọc kỹ câu trả lời của mình chưa? Tóm lại là bên bán bị phạt 6.000.000đ.

nhưng chị nè,phạt xong rồi thì hóa đơn đó có chỉnh j nữa không? vì em thấy có trường hợp thuế no khong cho xuất Quý đó mà đợi quý sau, Người bán phải dieu chỉnh hóa đơn đầu ra giảm, chuyển sang kì sau á chị?????

Phạt rồi HĐ dùng BT mà bạn.