Khách hàng nước ngoài nhờ đại lý của họ trả tiền hàng

[hiennguyen23]

Chào Anh, Chị;
Em đọc bài thu hộ, chi hô nhưng em vẫn chẳng biết phải xử lý tình hướng của công ty em như thế nào hết Anh,Chị ơi.
Công ty em xuất khẩu hàng, trị giá trên tờ khai hải quan là 9.835 usd. Khách hàng đặt cọc trước 5.035 usd, phần còn lại khi giao hàng họ chuyển. Nhưng vấn đề ở đây là lúc giao hàng khách hàng bên em không trực tiếp thanh toán vào tài khoản công ty em mà nhờ công ty đại lý(B) của họ chuyển vào tài khoản của công ty em và cái đại lý B thu của bên em mất 50 usd. Trong hợp đồng không có một thỏa thuận nào hết Anh, Chị ạ.
Vậy em hạch toán như thế này được không ạ:
Đặt cọc : Nợ 1122/131( khách hàng): 5.035 usd
Bán hàng : Nợ 131( khách hàng)/5111: 9.835 usd
-Khi nhận tiền của đại lý B:
1/ Nợ 138( đại lý B)/131 (khách hàng): 4.800 usd ( em làm lại hợp đồng ngoại, bên em sẽ thể hiện mục khách hàng của công ty em nhờ đại lý B chuyển trả.)
2/ Nợ1122/138( đại lý B): 4.750 usd
3/ Nợ 6417/138( đại lý B): 50 usd( phí này em sẽ loại ra vì không có chứng từ)
Mong Anh, Chị góp ý dùm em .
Em cảm ơn ạ

 

[Iam.phuc]

Bạn sữa lại hợp đồng là đại lý sẽ chi trả hộ cho công ty nước ngoài.
Bạn ghi nợ công ty nước ngoài rồi nhận tiền có công ty đại lý, sau đó hạch toán cấn trừ công nợ theo hợp đồng đã thỏa thuận nhé.
Phần tiền thiếu có thể là do ngân hàng họ lý phí or nếu đã trừ phí ngân hàng rồi mà họ còn lấy của mình 50USSD nữa thì treo đó để thu cùng với đợt sau nếu họ không giải trình vì lý do gì. Nếu họ giải trình lý do hợp lý thì bạn đưa vào chi phí không được trừ nhé

 

[hiennguyen23]

Bạn ơi, mình có cần sử dụng tài khoản 138 không bạn hướng dẫn mìn cụ thể xíu dược không ạ. Mình cảm ơn

 

[hiennguyen23]

@Viet Huong
Chị ơi, Chị hướng dẫn dùm em nha Chị. Bạn lam.phuc có hướng dẫn nhưng em vẫn không biết có sử dụng tài khoản 138 không nữa. Nên em mạo muội nhờ Chị.
Em cảm ơn Chị nhiều.

 

[Iam.phuc]

không cần bạn àh 138 là sử dụng khi nào có sự quan hệ không cùng công ty VD :bạn thuê dịch vụ làm cho bạn dịch vụ xuất khẩu và họ sẽ báo công nợ họ trả thay như phí vận chuyển phí nâng hạ container cho bạn thì bạn treo lên 338 sau đó bạn nhận lại hết chứng từ và bạn trả tiền mặt hay chuyển khoản và cấn trừ lại cho 338 .Tương tự thế bạn áp dụng cho 138 thôi. Có gì cứ mail riêng cho mình trên diễn đàn để mình giải thích nhiều hơn nhé.

 

[hiennguyen23]

cảm ơn bạn nha @lam.phuc

 

[Iam.phuc]

Like cho mình là được ròi hehe

 

[Viet Huong]

Chào Anh, Chị;
Em đọc bài thu hộ, chi hô nhưng em vẫn chẳng biết phải xử lý tình hướng của công ty em như thế nào hết Anh,Chị ơi.
Công ty em xuất khẩu hàng, trị giá trên tờ khai hải quan là 9.835 usd. Khách hàng đặt cọc trước 5.035 usd, phần còn lại khi giao hàng họ chuyển. Nhưng vấn đề ở đây là lúc giao hàng khách hàng bên em không trực tiếp thanh toán vào tài khoản công ty em mà nhờ công ty đại lý(B) của họ chuyển vào tài khoản của công ty em và cái đại lý B thu của bên em mất 50 usd. Trong hợp đồng không có một thỏa thuận nào hết Anh, Chị ạ.
Vậy em hạch toán như thế này được không ạ:
Đặt cọc : Nợ 1122/131( khách hàng): 5.035 usd
Bán hàng : Nợ 131( khách hàng)/5111: 9.835 usd
-Khi nhận tiền của đại lý B:
1/ Nợ 138( đại lý B)/131 (khách hàng): 4.800 usd ( em làm lại hợp đồng ngoại, bên em sẽ thể hiện mục khách hàng của công ty em nhờ đại lý B chuyển trả.)
2/ Nợ1122/138( đại lý B): 4.750 usd
3/ Nợ 6417/138( đại lý B): 50 usd( phí này em sẽ loại ra vì không có chứng từ)
Mong Anh, Chị góp ý dùm em .
Em cảm ơn ạ

Tập quán thương mại quốc tế và ngay cả luật thương mại Việt Nam cũng chấp thuận thanh toán tay ba, tuy nhiên phải thoả thuận rõ ràng trên hợp đồng. Nếu hợp đồng khi ký kết chưa phát sinh thoả thuận này thì các bên lập phụ lục đính kèm hợp đồng, nêu rõ thoả thuận thanh toán tay ba và các chi phí phát sinh do thanh toán qua ngân hàng bên nào phải chịu. => Căn cứ vào đó kế toán cứ hạch toán theo lý thuyết đã học.

Phần chênh lệch USD50 là do phí ngân hàng, trên điện chuyển tiền chắc chắn sẽ thể hiện phí này => Em yêu cầu người chuyển tiền cho em 01 bản copy - coi như chứng từ hợp lệ để chứng minh khoản phí ngân hàng đã bị khấu trừ.

 

[TIểu Tử]

N112/C131: 5035

N112/C138: 4750

N138: 4750
N642: 50
C131: 4800
Như này mới đúng

 

[hiennguyen23]

Em cảm ơn Chị @Viet Huong nhiều, Chị ơi, số tiền 50 đô là đại lý (B)của khách hàng thu chứ ko phải phí ngân hàng ạ.Vậy trên hợp đồng em thể hiện khoản 50 đô này là bên em trả cho bên đại lý B ( thu trực tiếp trên 4800 đô) và cho vào chi phí được không Chị.

 

[Viet Huong]

Em cảm ơn Chị @Viet Huong nhiều, Chị ơi, số tiền 50 đô là đại lý (B)của khách hàng thu chứ ko phải phí ngân hàng ạ.Vậy trên hợp đồng em thể hiện khoản 50 đô này là bên em trả cho bên đại lý B ( thu trực tiếp trên 4800 đô) và cho vào chi phí được không Chị.

Trên phụ lục hợp đồng thể hiện và đề nghị (B) xuất cho DN một cái invoice hay Debit note là được.

 

[hiennguyen23]

Dạ em cảm ơn Chị @Viet Huong .