Hóa đơn 2014 quên chưa hạch toán

[TungNhiYB]

Kế toán trưởng cũ ở công ty em đã sót không hạch toán một hóa đơn VAT đầu vào ngày 08/09/2014, số tiền chưa thuế là:14.700.000, thuế GTGT 10%. (Hóa đơn đã kê khai thuế GTGT vào tháng 09/2014 rồi) . Ngày 31/08 chị ấy mới phát hiện ra, thế là chị ấy định khoản luôn vào ngày 31/08/2015.
Em muốn hỏi:
- Làm như vậy đúng hay không ạ?
- Nếu không đúng, em phải điều chỉnh sao cho đúng?

Em xin cảm ơn!

 

[thuhang7980]

Theo mình thì hóa đơn năm nào hạch toán năm đó. Nếu sót là phải bỏ. Mình không biết có quy định ở đâu không nhưng ở công ty mình là vậy.

 

[Yoon]

Bạn có thể đọc lại chuẩn mực kế toán số 29, theo đó, nếu số tiền sai sót lớn có ảnh hưởng trọng yếu đến BCTC thì bạn tiến hành điều chỉnh hồi tố. Tuy nhiên trường hợp số tiền nhỏ, không có ảnh hưởng trọng yếu thì hạch toán như chị kế toán bên bạn cũng không có vấn đề gì.

 

[TungNhiYB]

Theo mình thì hóa đơn năm nào hạch toán năm đó. Nếu sót là phải bỏ. Mình không biết có quy định ở đâu không nhưng ở công ty mình là vậy.

Nếu như bỏ hóa đơn, không hạch toán, thì công nợ bên bạn theo dõi như thế nào nhỉ?

 

[TungNhiYB]

Bạn có thể đọc lại chuẩn mực kế toán số 29, theo đó, nếu số tiền sai sót lớn có ảnh hưởng trọng yếu đến BCTC thì bạn tiến hành điều chỉnh hồi tố. Tuy nhiên trường hợp số tiền nhỏ, không có ảnh hưởng trọng yếu thì hạch toán như chị kế toán bên bạn cũng không có vấn đề gì.

Yoon cho mình hỏi, sai sót trọng yếu là sai sót như thế nào vậy? Việc phân biệt hai loại sai sót này hình như mỗi người một kiểu ấy Yoon.

 

[Kin7]

Sai sót trọng yếu bạn xem bên kiểm toán là sẽ có. Đại ý là nó gây sai lệch, rủi ro lớn đến số liệu trên BC.
Bạn nên xem lại quy trình kế toán của bên bạn nữa.
Vì làm đúng quy trình. Phải nhập hóa đơn đấy, lên công nợ. rồi ms kê khai thuế. Bên bạn đang làm ko đúng nên dẫn đến tình trạng kê khai thuế nhưng ko gi nhận chi phí.

 

[TungNhiYB]

Sai sót trọng yếu bạn xem bên kiểm toán là sẽ có. Đại ý là nó gây sai lệch, rủi ro lớn đến số liệu trên BC.
Bạn nên xem lại quy trình kế toán của bên bạn nữa.
Vì làm đúng quy trình. Phải nhập hóa đơn đấy, lên công nợ. rồi ms kê khai thuế. Bên bạn đang làm ko đúng nên dẫn đến tình trạng kê khai thuế nhưng ko gi nhận chi phí.

Nếu nói vậy, đây k phải là sai sót trọng yếu rồi. Vì quên hạch toán nó nên chi phí năm đó cao hơn mà

 

[Kin7]

Nếu nói vậy, đây k phải là sai sót trọng yếu rồi. Vì quên hạch toán nó nên chi phí năm đó cao hơn mà

Mình nghĩ có khoản đấy ko phải trọng yếu.
Nhưng để sang năm nay ko biết có bị loại ko. Vì nó là chi phí sai kỳ.

 

[HO Anh Hue]

Nếu nói vậy, đây k phải là sai sót trọng yếu rồi. Vì quên hạch toán nó nên chi phí năm đó cao hơn mà

- Dù sai sót không trọng yếu nhưng khi phát hiện ra thì phải S/C sai sót theo QĐ chứ không ai HT như kế toán của bạn: ( .. định khoản luôn vào ngày 31/08/2015 .. )
- Mặt khác đã sai sót: (.. không hạch toán một hóa đơn VAT đầu vào ngày 08/09/2014, số tiền chưa thuế là:14.700.000, thuế GTGT 10%. (Hóa đơn đã kê khai thuế GTGT vào tháng 09/2014 rồi ) thì sẽ có sai sót một số TK liên quan khác như: 111, 112, 331 ( vật tư hay HH ) nhập, xuất ... của tháng 9 và cuối 2014 nữa chứ, bạn cần tìm ra và điều chỉnh mới đúng.

 

[TungNhiYB]

- Dù sai sót không trọng yếu nhưng khi phát hiện ra thì phải S/C sai sót theo QĐ chứ không ai HT như kế toán của bạn: ( .. định khoản luôn vào ngày 31/08/2015 .. )
- Mặt khác đã sai sót: (.. không hạch toán một hóa đơn VAT đầu vào ngày 08/09/2014, số tiền chưa thuế là:14.700.000, thuế GTGT 10%. (Hóa đơn đã kê khai thuế GTGT vào tháng 09/2014 rồi ) thì sẽ có sai sót một số TK liên quan khác như: 111, 112, 331 ( vật tư hay HH ) nhập, xuất ... của tháng 9 và cuối 2014 nữa chứ, bạn cần tìm ra và điều chỉnh mới đúng.

Đúng là có sai tài khoản 331 nữa anh ạ. Nếu giờ em sửa thì sửa theo Qđ thế nào anh?