quyết toán thuế

[hienluongmedic]

Chào các bạn
Các bạn tư vấn giúp minh với.
Cty mình vừa quyết toán 2 năm 2012, 2013. 2 năm này cty mình đều lỗ. vừa rối thuế qt thì bị truy thu 15tr tiền thuế GTGT, và bị gạt chi phí 2 nam là 300tr. Năm 2014 lãi và lỗ của 2 nam 2012,2013 mình đã chuyển sang nam 2014 rồi. Giờ thuế gạt chi phí 2 nay quyết toán 300tr. vậy thì se ảnh hưởng tới lãi 2014. Giờ mình hạch toánh như thuế nào, và có làm lại QT 2014 chuyển lỗ lại khong hay làm vào 2015.
nhờ các tiền bối giúp em với nhé. thanks

 

[unghaithien]

+ Phần 1 : Kết luận kết quả thanh tra về các khoản phạt và truy thu như sau:
-Thuế GTGT truy thu thêm : Nợ 811/Có 33311:
-Khi nộp thuế : Nợ 33311/có 111, 112:
-Thuế TNDN truy thu thêm: Nợ 811/ Có 3334:
-Khi nộp thuế: Nợ 3334 /Có 111, 112:
-Phạt vi phạm hành chính : Nợ 811/Có 3339:
-Khi nộp Thuế: Nơ 3339/111, 112:

Kết chuyển : Nợ 911/có 811:
+ Phần 2: Và tính vào lợi nhuận chưa phân phối năm 2015 năm nay 4212 .Cuối năm 2015 xuất toán tài khoản này vào B4 của tờ khai quyết toán thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế năm 2015.

 

[Batheco]

Công ty của Hàn quốc đang tuyển kế toán. Địa điểm làm việc ở Mỹ Đình Sông Đà.
Yêu cầu: 1 năm kinh nghiệm, chăm chỉ, cẩn thận.
Bạn nào quan tâm xin liên hệ: 0919880902.

 

[chudinhxinh]

Phần 1: xử lý khoản chi phí truy thu GTGT
Phần kiến nghị ở cuối: của quyết định thanh tra thuế
- Thuế GTGT truy thu thêm :
Nợ TK 811 /Có TK 33311 =15 triệu
-Khi nộp thuế:
Nợ 33311/Có 111,112 =15 triệu
Kết Chuyển Nợ 911/ có 811=v và tính vào lợi nhuận chưa phân phối năm nay 4212 cuối năm 2015 khi quyết toán thuế TNDN năm xuât toán khoản này vào B4 = 15 triệu
của tờ khai quyết toán thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế

 

[chudinhxinh]

Phần 2: Giảm lỗ theo quyết định thanh tra thuế số lỗ được quyết định giảm là 300 triệu đồng
Do số liệu lỗ các năm 2012-2013 bạn ko nêu cụ thể và lãi năm 2014 là bao nhiêu ? và cũng ko nói rõ là bóc mỗi năm chi phí ra để giảm lãi là bao nhiêu trong 300 triệu , nên ko có căn cứ tư vấn tiếp hướng xử lý chỉ có thể khái quát cho bạn như sau
- Do năm 2012 lỗ được chuyển lỗ 05 năm theo luật bắt đầu từ : 2013-2017 là hết hạn chuyển lỗ theo luật thuế TNDN (đi từ TT130-TT123-TT218-TT78-TT96…bạn tự đọc và tìm hiểu thêm
- Do năm 2013 lỗ được chuyển lỗ 05 năm theo luật bắt đầu từ : 2014-2018 là hết hạn chuyển lỗ theo luật thuế TNDN (đi từ TT130-TT123-TT218-TT78- TT96…bạn tự đọc và tìm hiểu thêm
- Nếu việc giảm lỗ của 2 năm 2012-2013 = 300 triệu đồng xác định lại số lỗ được chuyển theo luật thuế mà khi kết chuyển lỗ sang năm 2014 (lãi) mà vẫn lỗ thì ko cần phải làm lại sổ sách kế toán hay bất kỳ nghiệp vụ nào của sổ sách năm 2014 chỉ cần xác định lại số lỗ còn được chuyển lỗ, nếu phát sinh lãi thì nộp thêm tiền thuế TNDN còn thiếu + 0.0.5%/ngày x số ngày nộp chập x số tiền nộp chậm kèm theo phụ lục KHBS quyết toán thuế TNDN năm 2014

 

[hienluongmedic]

Em cảm ơn anh chudinhxinh rat nhieu.
trương hợp của em là như vầy a hương dẫn giúp em luông nhé.
QT thuế loại bỏ 2 năm là 300tr, khi làm QT 2014 đã chuyển lỗ của 2 năm 2012,2013 thì nam 2014 còn lãi là 95 triệu. nhờ a hướng dẫn giúp em nhé. cảm ơn a

 

[Maingan_123]

Chào các bạn.
Các bạn tư vấn giúp mình với!
Cho mình hỏi Công ty Mình là công ty bên nước ngoài và có chi nhánh tại việt Nam. Hiện tại nếu cán bộ thuế xuống kiểm tra chi nhánh này thì kế toán phải làm những gì ạ.