Giúp Em với liên quan đến hóa đơn đầu ra

[vudt]

Dạ. Nhưng em muốn làm theo kiểu hủy hóa đơn đó đi. coi như bị mất khi đã hủy rồi. Vậy thì em chỉ bị cảnh cáo hoặc ít ít thôi. có được không hả chị. ??? à quên anh ^^

Như bạn nói thì bạn đã xuất hóa đơn, đã lập biên bản hủy, chưa thu hồi được liên 2 và cũng chưa xuất hóa đơn thay thế trong kỳ, niên độ đó. Bạn tham chiếu nghị định 51/2010/NĐ-CP cho năm 2013. Khung phạt áp dụng là 5-25 triệu.
Cũng trong năm 2013, từ ngày 09/11/2013 trở đi, bạn tham chiếu NĐ 109/2013/NĐ-CP, khung phạt áp dụng là 10-20 triệu
Khó tránh khỏi phạt, cơ quan thuế người ta nói cũng đúng đó.
Công ty bạn chưa xuất hóa đơn thay thế, vẫn sẽ bị tính doanh thu + thuế GTGT đầu ra tương ứng đó vào năm 2013. Ảnh hưởng từ việc tính doanh thu + thuế GTGT đầu ra này thì chắc bạn biết rồi

 

[vudt]

Bạn kiểm tra lại công nợ, đối chiếu công nợ với bên đối tác để chốt phần hóa đơn còn phải xuất.
Nếu chưa xuất và khách hàng yêu cầu xuất hóa đơn thì bạn xuất hóa đơn cho họ. Và trong phần kê khai thuế GTGT cho kỳ xuất hóa đơn thay thế, bạn kê khai thuế GTGT như bình thường nhưng không cộng thuế đầu ra và doanh thu của hóa đơn thay thế đó (vì phần này đã được cơ quan thuế tính vào năm 2013)
Về mặt lưu trữ kế toán để giải trình (cho năm xuất hóa đơn thay thế), bạn vẫn đưa nó vào bảng kê cho kỳ đó (bảng kê các hóa đơn được viết trong kỳ) và thêm ghi chú trong bảng kê là "xuất theo BB thanh tra/kiểm tra......". Trong bảng kê này bạn vẫn ghi đúng doanh thu và thuế nhưng trừ giá trị khỏi số tổng (ghi vào bảng kê chỉ để thể hiện đúng nội dung hóa đơn đã viết mà thôi). Giá trị trừ khỏi số tổng bằng giá trị bị ghi nhận vào năm 2013. Từ ngày 01/01/2015 không phải gửi bảng kê hóa đơn thuế GTGT.