Xuất hóa đơn GTGT cho hoạt động ngoài lĩnh vực kinh doanh

[Kiet Phan]

Công ty em có nhận đứng ra tổ chức một hội thảo. Khi nhận tiền từ người tham dự và tài trợ thì có yêu cầu xuất hóa đơn GTGT. Nên bên em vẫn xuất hóa đơn GTGT và hạch toán là:

Nợ 138 11đ
Có 711 10đ
Có 3331 1đ

Cuối tháng thì em làm bút toán kết chuyển doanh thu ngược lại do đây không phải là doanh thu thật sự. Bên em chỉ thu tiền tham dự rồi tổ chức hội thảo thôi. Em hạch toán như sau:

Nợ 711 10đ
Có 138 10đ

Nhưng như vậy thì TK 138 của em còn cái khoản 1đ của bên 3331 thì xử lí như thế nào ạ. Do bên em cũng kê khai thuế đầu ra rồi nộp luôn rồi? Em còn non kinh nghiệm nên hơi lúng túng vấn đề này. Anh/chị nào có thể tư vấn, giải đáp giúp em với?

 

[Viet Huong]

Công ty em có nhận đứng ra tổ chức một hội thảo. Khi nhận tiền từ người tham dự và tài trợ thì có yêu cầu xuất hóa đơn GTGT. Nên bên em vẫn xuất hóa đơn GTGT và hạch toán là:

Nợ 138 11đ
Có 711 10đ
Có 3331 1đ

Cuối tháng thì em làm bút toán kết chuyển doanh thu ngược lại do đây không phải là doanh thu thật sự. Bên em chỉ thu tiền tham dự rồi tổ chức hội thảo thôi. Em hạch toán như sau:

Nợ 711 10đ
Có 138 10đ

Nhưng như vậy thì TK 138 của em còn cái khoản 1đ của bên 3331 thì xử lí như thế nào ạ. Do bên em cũng kê khai thuế đầu ra rồi nộp luôn rồi? Em còn non kinh nghiệm nên hơi lúng túng vấn đề này. Anh/chị nào có thể tư vấn, giải đáp giúp em với?

Thế chi phí tổ chức hội thảo, em quẳng nơi nào rồi?

 

[Kiet Phan]

Dạ. Khi chi tiền để tổ chức thì em hạch toán:
Nợ 6428
Có 111

Tổ chức Hội thảo xong thì em là bút toán kết chuyển chi phí:

Nợ 138
Có 6428

Vậy thì em phải đưa khoản thuế đó vô 6428 luôn hả chị?

 

[Viet Huong]

Bạn không cần dùng 138 mà vẫn dùng 131 để theo dõi công nợ nhưng thu nhập khác thì phải tương ứng với chi phí khác. Có nghĩa là dùng 711 thay vì 511 và 811 thay vì 632.

 

[Kiet Phan]

Bạn không cần dùng 138 mà vẫn dùng 131 để theo dõi công nợ nhưng thu nhập khác thì phải tương ứng với chi phí khác. Có nghĩa là dùng 711 thay vì 511 và 811 thay vì 632.

Vâng. Em cảm ơn chị nha.