hỏi về định khoản

[thinu67]

mọi người giúp em định khoản nghiệp vụ này với ạ
Mua hàng hóa cty A nhận tại cty A sl 12 tấn đơn giá 15000đ/kg vat 10% trả ngay bằng tiền gửi ngân hàng 50tr . còn lại trả chậm .
Chi phí vc thanh toán bằng tiền tạm ứng của nhân viên X 5.5 tr vat 10% . khi nhập kho phát hiện thiếu 100kg. Xác định hao hụt định mức 40kg, còn lại chưa rõ nguyên nhân

 

[ToanTraVinh]

Nợ 156 178,5 tr [(12 000 - 100) * 15 000]
Nợ 1381 0,9tr (60 * 15 000)
Nợ 632 0,6tr (40 * 15 000)
Nợ 133 18tr (12 000 * 15 000 * 10%)
Có 331 198tr
Sau đó trả bằng TGNH
Nợ 331 50tr
Có 112 50tr
Chi phí vận chuyển
Nợ 156 5,5tr
Nợ 133 0,55tr
Có 338 6,05tr (nếu trước đó có tạm ứng thì sài 141 nhé)

 

[thinu67]

bạn ơi, cho mình hỏi: mình tưởng hao hụt ngoài định mức làm tăng nguyên giá còn hao hụt ngoài định mức cần thu hồi thì mới cho vào 138.1 chứ.