Kế toán mới ra trường cần giúp!

[ketoanmoi2015]

- Tình hình là em mới vào làm 1 công ty. Tháng vừa rồi có phát sinh 1 nghiệp vụ mà em không biết hạch toán thế nào, xin nhờ ace chỉ dạy giúp em. Em rất cảm ơn!
- Nó như thế này: Tháng 6/2015, công ty em có ký HĐ với công ty A 1 lô hàng trị giá 1,5 tỷ, Tháng 7/2015, bên em đã xuất hóa đơn cho nó thuế VAT 10%. Thế nhưng mấy ông sếp lại bàn với nhau là công ty A sẽ ký hợp đồng y như vậy bán cho công ty B, giũa A và B sẽ giao dịch tài chính với nhau thông qua biên bản thỏa thuận giữa 3 bên và dòng tiền không chảy qua TK công ty em. Em suy nghĩ nát óc mà không biết phải xử lý tình huống này ra sao cả, trong khi công ty em ký hợp đồng này với mục đích là để tăng doanh thu.
- Nếu em ghi nhận doanh thu trên 511 thì phải ghi đối ứng 1 khoản phải thu hoặc đã thu, nhưng bên em đâu có thu, thật vô lý. Giả tỷ bên A thu hộ thì dòng tiền sau này vẫn phải chảy qua bên em.

Ace nào đã từng xử lý tình huống này hay có kinh nghiệm từng trải xin hướng dẫn giúp em với. Em cảm ơn nhiều ạ!

 

[ngannhat]

Dễ thôi mà em thu bằng tiền mặt cũng được nhưng trước mắt đã thấy công ty em phải đóng khoản tiền 150tr tiền VAT, chưa kể Thuế TNDN. Công ty em xuất hóa đơn cho cty A không được phép khấu trừ tiền VAT của hóa đơn đó.

 

[caochienpy]

Vấn đề này em phải nói rõ mối quan hệ 3 bên giữa công ty em và công ty A,B có công nợ 3 bên hay không ?
Nếu có thì thực hiện đối trừ công nợ 3 bên thì đây cũng là hình thức thanh toán không dùng tiền mặt hợp pháp .

Dễ thôi mà em thu bằng tiền mặt cũng được nhưng trước mắt đã thấy công ty em phải đóng khoản tiền 150tr tiền VAT, chưa kể Thuế TNDN. Công ty em xuất hóa đơn cho cty A không được phép khấu trừ tiền VAT của hóa đơn đó.

còn việc nộp thuế thì bản chất bên em không phải nộp mà nhận được khoản 150 thông qua giao dịch với công ty A vì tiền bán HH ,DV theo hợp đồng đã bao gồm VAT công ty em có trách nhiệm thu hộ nhà nước khoản VAT 150 tr và nộp lại vào ngân sách thông qua nộp tiền trực tiếp hoặc khấu trừ .

 

[ketoanmoi2015]

Dễ thôi mà em thu bằng tiền mặt cũng được nhưng trước mắt đã thấy công ty em phải đóng khoản tiền 150tr tiền VAT, chưa kể Thuế TNDN. Công ty em xuất hóa đơn cho cty A không được phép khấu trừ tiền VAT của hóa đơn đó.

Theo em được biết thì hóa đơn trên 20tr không đưọc thanh toán bằng tiền mặt mà, có đúng không ac?

 

[ketoanmoi2015]

Vấn đề này em phải nói rõ mối quan hệ 3 bên giữa công ty em và công ty A,B có công nợ 3 bên hay không ?
Nếu có thì thực hiện đối trừ công nợ 3 bên thì đây cũng là hình thức thanh toán không dùng tiền mặt hợp pháp .

còn việc nộp thuế thì bản chất bên em không phải nộp mà nhận được khoản 150 thông qua giao dịch với công ty A vì tiền bán HH ,DV theo hợp đồng đã bao gồm VAT công ty em có trách nhiệm thu hộ nhà nước khoản VAT 150 tr và nộp lại vào ngân sách thông qua nộp tiền trực tiếp hoặc khấu trừ .

Vấn đề này em cũng nghĩ tới, nhưng em không biết trình tự thực hiện thế nào để cấn trừ công nợ cả, anh chị có thể hướng dẫn em các bước hoặc cho em xin tài liệu, hay mẫu biên bản cấn trừ công nợ được không ạ? Em cảm ơn rất nhiều!

 

[ngannhat]

Theo em được biết thì hóa đơn trên 20tr không đưọc thanh toán bằng tiền mặt mà, có đúng không ac?

Đúng như vậy. nhưng đây là đâu ra của công ty bạn khách hàng thanh toán bằng CK/TM đều được. Nếu thanh toán bằng TM thì khách hàng không được khấu trừ VAT thôi

 

[caochienpy]

Vấn đề này em cũng nghĩ tới, nhưng em không biết trình tự thực hiện thế nào để cấn trừ công nợ cả, anh chị có thể hướng dẫn em các bước hoặc cho em xin tài liệu, hay mẫu biên bản cấn trừ công nợ được không ạ? Em cảm ơn rất nhiều!

Vấn đề này em nên tự tìm hiểu .
Sau khi thực hiện hợp đồng xuất VAT đầu ra xác định công nợ 3 bên thì làm biên bản cấn trừ công nợ 3 bên mẫu có trên mạng em tự tìm thì tốt hơn cho em đấy ! như thế mới có tính chủ động của bản thân .

Đúng như vậy. nhưng đây là đâu ra của công ty bạn khách hàng thanh toán bằng CK/TM đều được. Nếu thanh toán bằng TM thì khách hàng không được khấu trừ VAT thôi

Còn vấn đề này theo TT96/2015 nhé :
“Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
1. Trừ các khoản chi không được trừ nêu tại Khoản 2 Điều này, doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau:
............................
Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt thực hiện theo quy định của các văn bản pháp luật về thuế giá trị gia tăng.
Trường hợp mua hàng hóa, dịch vụ từng lần có giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên ghi trên hóa đơn mà đến thời điểm ghi nhận chi phí, doanh nghiệp chưa thanh toán thì doanh nghiệp được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. Trường hợp khi thanh toán doanh nghiệp không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt thì doanh nghiệp phải kê khai, điều chỉnh giảm chi phí đối với phần giá trị hàng hóa, dịch vụ không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt vào kỳ tính thuế phát sinh việc thanh toán bằng tiền mặt (kể cả trong trường hợp cơ quan thuế và các cơ quan chức năng đã có quyết định thanh tra, kiểm tra kỳ tính thuế có phát sinh khoản chi phí này).