Xử lý với hóa đơn đã lập, bên bán đã kê khai thuế

[haanh2911]

Bên em đang gặp trường hợp liên quan đến hóa đơn, mong anh chị giúp đỡ gỡ rối:
Bên em có thuê một công ty làm dịch vụ sửa chữa máy, sau khi sửa xong, bên dịch vụ đã phát hành hóa đơn tháng 7, nhưng do trong thời hạn bảo hành, bên dịch vụ đã sang sửa chữa nhiều lần mà không được. Bên họ đề nghị hủy đơn hàng và đề nghị lập biên bản thu hồi hóa đơn. Vậy trong trường hợp này, có thể lập biên bản thu hồi hóa đơn được không? Và xử lý thế nào cho hợp lý với hóa đơn dịch vụ này?
+ Hóa đơn phát hành tháng 7, bên dịch vụ đã khai thuế, bên em chưa khai do mới nhận được hóa đơn
Em xin chân thành cảm ơn!

 

[caochienpy]

Vì bên cung cấp hàng hóa ,dịch vụ, không đảm bảo chất lượng nên thực hiện theo thông tư nay :
“Điều 20. Xử lý đối với hóa đơn đã lập”
2. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụhoặc hóa đơn đã lập và giao cho người mua, người người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu pháthiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồicác liên của số hóa đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hóa đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hóa đơn. Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hóa đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới theo quy định.
3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bánlập hóa đơn điều chỉnh sai sót. Hóa đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hóa đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

 

[haanh2911]

Vì bên cung cấp hàng hóa ,dịch vụ, không đảm bảo chất lượng nên thực hiện theo thông tư nay :
“Điều 20. Xử lý đối với hóa đơn đã lập”
2. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụhoặc hóa đơn đã lập và giao cho người mua, người người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu pháthiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồicác liên của số hóa đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hóa đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hóa đơn. Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hóa đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới theo quy định.
3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bánlập hóa đơn điều chỉnh sai sót. Hóa đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hóa đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

Vậy trong trường hợp này em có thể hiểu là thực hiện theo điểm 3 do bên bán đã kê khai, kô thể thu hồi mà phải lập hóa đơn điều chỉnh ghi giảm số tiền đúng bằng số tiền trên hóa đơn đã kê khai tháng 7, đúng không ạ?

 

[CLB KẾ TOÁN TRƯỞNG]

Bạn phải lập biên bản 2 bên ghi nhận sai sót dẫn đến điều chỉnh hóa đơn nhé. Cụ thể là do không hoàn thành dịch vụ cung cấp

 

[vanson270893113]

Bên em đang gặp trường hợp liên quan đến hóa đơn, mong anh chị giúp đỡ gỡ rối:
Bên em có thuê một công ty làm dịch vụ sửa chữa máy, sau khi sửa xong, bên dịch vụ đã phát hành hóa đơn tháng 7, nhưng do trong thời hạn bảo hành, bên dịch vụ đã sang sửa chữa nhiều lần mà không được. Bên họ đề nghị hủy đơn hàng và đề nghị lập biên bản thu hồi hóa đơn. Vậy trong trường hợp này, có thể lập biên bản thu hồi hóa đơn được không? Và xử lý thế nào cho hợp lý với hóa đơn dịch vụ này?
+ Hóa đơn phát hành tháng 7, bên dịch vụ đã khai thuế, bên em chưa khai do mới nhận được hóa đơn
Em xin chân thành cảm ơn!

Thứ nhất, cho mình hỏi rằng bên bạn đã ghi sổ sách kế toán chưa?

 

[nmt001]

Bên em đang gặp trường hợp liên quan đến hóa đơn, mong anh chị giúp đỡ gỡ rối:
Bên em có thuê một công ty làm dịch vụ sửa chữa máy, sau khi sửa xong, bên dịch vụ đã phát hành hóa đơn tháng 7, nhưng do trong thời hạn bảo hành, bên dịch vụ đã sang sửa chữa nhiều lần mà không được. Bên họ đề nghị hủy đơn hàng và đề nghị lập biên bản thu hồi hóa đơn. Vậy trong trường hợp này, có thể lập biên bản thu hồi hóa đơn được không? Và xử lý thế nào cho hợp lý với hóa đơn dịch vụ này?
+ Hóa đơn phát hành tháng 7, bên dịch vụ đã khai thuế, bên em chưa khai do mới nhận được hóa đơn
Em xin chân thành cảm ơn!

Bên bạn chưa kê khai thuế nên không ảnh hưởng tới bên bạn nhiều nhé, chỉ giúp đỡ bên kia cho họ thực hiện việc làm biên bản và hóa đơn điều chỉnh
Bên cung cấp sẽ phải làm BB + hóa đơn điều chỉnh giảm giá trị hàng hóa rồi kê khai điều chỉnh bổ sung theo các trường hợp: tăng giảm thuế phải nộp, khấu khấu trừ
Cụ thể các trường hợp nộp tờ khai bổ sung điều chỉnh VAT có thể xem ở đây nhé: http://www.baocaokiemtoan.com/2015/10/cac-van-ban-ap-dung-ky-thue-2015.html