Vấn đề này khá dễ, bạn yên tâm nhé.
Chúc bạn làm việc tốt nhé! Như mình cũng có đề cập phía trên đấy rồi. Với các đại lý bán vé máy bay, tài khoản cá nhân của nhân viên sẽ được đăng ký cho đại lý luôn. Thế nên, đó cũng xem như là tài khoản đại lý. Hoặc hiểu 1 cách nôm na là mình thanh toán tiền cho công ty. Chỉ vậy thôi. Đừng làm quan trọng hóa vấn đề. Cái quan trọng là hạch toán sao cho đúng là được nhé.
Mà giả sử nếu như thuế nó có trừ ra thì cũng chỉ mất mấy trăm nghìn tiền thuế thôi. Cái này xếp vào trường hợp "Sai sót không trọng yếu". mình hỏi rồi, tài khoản này không có đăng ký với CQT mới là vấn đềNhư mình cũng có đề cập phía trên đấy rồi. Với các đại lý bán vé máy bay, tài khoản cá nhân của nhân viên sẽ được đăng ký cho đại lý luôn. Thế nên, đó cũng xem như là tài khoản đại lý. Hoặc hiểu 1 cách nôm na là mình thanh toán tiền cho công ty. Chỉ vậy thôi. Đừng làm quan trọng hóa vấn đề. Cái quan trọng là hạch toán sao cho đúng là được nhé.
Thế cho em hỏi ngu tí, thuế có cần biết tài khoản đấy là của ai không ạ?
Họ chỉ cần biết chị có giao dịch mua bán, có hóa đơn chứng từ hợp lệ. Thế là được khấu trừ thuế thôi. Không ai kiểm tra cái tài khoản ngân hàng của 1 cá nhân đâu. Vì trên hóa đơn GTGT là ghi tên doanh nghiệp của họ chứ đâu phải ghi tên cô nhân viên bán hàng ạ. Thế cho em hỏi ngu tí, thuế có cần biết tài khoản đấy là của ai không ạ?
Cám ơn bạn !Hạch toán kiểu nay sai cơ bản.Vấn đề này khá dễ, bạn yên tâm nhé.
Thứ nhất, UNC cũng là 1 loại hình chuyển khoản. Sự chênh lệch trong hóa đơn so với trong UNC không phải là vấn đề. Mà vấn đề ở đây đó chính là cách bạn hạch toán sao cho phù hợp mà thôi. Tất nhiên là không liên quan tới thuế. Vì thực tế đại lý vé máy bay thì số tài khoản của nhân viên sẽ được đăng ký với đại lý. Chuyển khoản vào đó cũng như vào số tài khoản của doanh nghiệp. Với lại có phải trên 20 triệu đâu mà quan tâm tới vấn đề này làm gì cho mệt.
Thứ hai, trong trường hợp chênh lệch này thì hạch toán như sau:
Ví dụ: Ngày 1/1/2015, đặt vé máy bay qua hệ thống trực tuyến Vietnamairline. Giá vé 10.000.000. Thuế GTGT 10%. Tổng thanh toán là 11 triệu. Kế toán nhầm lẫn viết UNC 12.000.000 giao cho Vietnamairline. Sau đó, bên Vietnamairline đã hoàn trả số tiền thừa vào tài khoản.
Định khoản khi mua vé:
Nợ TK 642: 10.000.000
Nợ TK 1331: 1.000.000
Có TK 331: 11.000.000
Định khoản khi thanh toán bằng UNC:
Nợ TK 331: 12.000.000
Có TK 112: 12.000.000
Định khoản chênh lệch:
Nợ TK 112: 1.000.000
Có TK 331: 1.000.000
Trong trường hợp bên đó không trả lại tiền thừa vì ít quá hay là vì một lý do nào đó thì kế toán sẽ hạch toán như sau:
Nợ TK 811: 1.000.000
Có TK 331: 1.000.000
Nói chung là có rất nhiều cách hạch toán. Đây chỉ là cách mà mình hay sử dụng nhất thôi.
Nói nhăng nói cuội.Thế cho em hỏi ngu tí, thuế có cần biết tài khoản đấy là của ai không ạ?
Thứ 1.Như mình cũng có đề cập phía trên đấy rồi. Với các đại lý bán vé máy bay, tài khoản cá nhân của nhân viên sẽ được đăng ký cho đại lý luôn. Thế nên, đó cũng xem như là tài khoản đại lý. Hoặc hiểu 1 cách nôm na là mình thanh toán tiền cho công ty. Chỉ vậy thôi. Đừng làm quan trọng hóa vấn đề. Cái quan trọng là hạch toán sao cho đúng là được nhé.
Sao lại có thể cho vào 811 được?
Thứ nhất, ai bảo không có chuyện hóa đơn 11 triệu mà lập UNC 12 triệu hả anh? Nếu ko có thì có cái topic này làm gì?
Thứ hai, thế cho em hỏi này, khi mình đi mua bán giao dịch thì anh có quan tâm tới tài khoản đấy là của cá nhân hay của doanh nghiệp ko ạ? Nhất là vấn đề chuyển khoản trong trường hợp này?
Sau đây là 1 ví dụ điển hình:
Bên mua: "Chị cho em số tài khoản để em lập UNC"
Bên bán: "Stk: 0101000222555. Họ tên: Nguyễn Thị Hoa. Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Hà Nội"
Bên mua: ok chị. tí nhận được tiền chị báo cho em nhé.
Đấy anh, miễn sao số tiền đó trên 20 triệu thì thuế mới quan tâm tới cái vấn đề số tài khoản người bán thôi anh nhé.
Thứ 3, chả biết anh đi làm kế toán mấy chục năm rồi. Có lẽ chắc cũng mới vào nghề. Vì nhìn cái trình độ anh hiểu vấn đề là đã biết anh máy móc như nào rồi. Xin thưa với anh, chính bộ phận kế toán bên công ty em đã từng bị như vậy. Và đó là cách nhà em xử lý. Hôm đấy chị kế toán trưởng xuất UNC 120.020.000 đồng. Trong khi chỉ thanh toán với số tiền là 102.020.000 đồng. Cuối cùng liên hệ với nhà cung cấp thì họ đã chuyển khoản lại số tiền thừa trên. Hạch toán như trên, số chênh lệch được trả lại đưa vào Nợ TK 1121/ Có TK 331. Thuế vẫn bình thường và kiểm toán nhà nước vào làm việc cũng chả bắt đấy thôi anh. Nhưng họ vẫn cho 1 phương án để giải quyết trường hợp này hay hơn đó là nên nhờ khách hàng chuyển khoản lại toàn bộ số tiền. Sau đấy xuất UNC mới.
Mỗi người một cách giải quyết, 1 cách nghĩ. Em nói "không trọng yếu" là em đóng mở ngoặc. Tức số tiền vài trăm nghìn, nếu khách hàng không trả, kế toán có thể bù. Hoặc doanh nghiệp có thể châm chước. Còn số tiền lớn thì dĩ nhiên là trọng yếu, bắt buộc phải giải quyết 1 cách chính xác. Mà em nghĩ như này, em với anh ko cùng quan điểm. Thế nên, hôm sau anh có nói gì thì cũng đừng trích cái đoạn của em vào. Vì trích vào là sẽ có chuyện cãi nhau đấy.
Tớ thấy hình như bạn làm hơi quá thì phải. Thực ra hạch toán theo bạn @vanson270893113 là được rồi còn gì. Tùy mỗi công ty có 1 cách giải quyết khác nhau. Nhưng tất cả đều hướng tới đó là sự "hợp lý và hợp lệ" trong vấn đề kê khai thuế cả mà thôi. Làm kế toán đâu cứng nhắc được.
Với lại hóa đơn có 2 triệu mấy trăm nghìn. Nếu bị loại ra khỏi chi phí khi tính thuế TNDN thì cũng hết mấy trăm. Bạn ấy nói đây là "sai sót không trọng yếu" thì cũng đúng thôi. Không trọng yếu ở đây hiểu đó là có thể chấp nhận được. Còn vấn đề bạn ấy nói bạn ngu chắc do bức xúc quá cũng nên. Tự dưng tất cả các ý kiến của bạn ấy đưa ra bạn đều gạt bỏ cả. Trong khi vấn đề đấy nếu xét theo nhiều khía cạnh thì nó đâu có sai. Hi vọng sau này, 2 bạn sẽ có nhiều cuộc cãi vã hơn nữa để bọn tớ được mở rộng tầm mắt. 
