Phân bổ chi phí

[lainey]

Em có một nghiệp vụ như sau, mong anh/chị giúp ạ
Chi phí thuê VP trả theo quý: 1 quý là 30tr, VAT 10%, hóa đơn nhận được ngày 02/02.
Cách 1: (em tự hạch toán):
ngày 31/01: Nợ 642/có 335: 10tr
ngày 02/02: Nợ 242, 1331/có 331: 33tr
Nợ 335/có 242: 10tr
ngày 28/02 và ngày 31/03: nợ 642/có 242: 10tr


Cách 2 (được hướng dẫn):
ngày 31/01: nợ 242/có 331: 30tr
nợ 642/có 242: 10
ngày 02/02: nợ 1331/có 331: 3tr
ngày 28/02 và 31/03: nợ 642/có 242: 10tr

Anh/chị cho em xin ý kiến ạ, em cám ơn

 

[Xuân Trường Võ]

Bạn hạch toán như trên gây khó cho bạn trong kiễm soát chi phí thôi .
1- Chi phí này phát sinh trong quý ( là PS trong năm tài chính) thì hạch toán 1 cục thôi .
2- Trường hợp trả trước cho nhiều kỳ mà liên quan đến năm sau ( chi trả 1 lần) thì bạn phân tương ứng cho năm nay phần dôi ra hạch toán cho năm sau .

 

[lainey]

Bạn hạch toán như trên gây khó cho bạn trong kiễm soát chi phí thôi .
1- Chi phí này phát sinh trong quý ( là PS trong năm tài chính) thì hạch toán 1 cục thôi .
2- Trường hợp trả trước cho nhiều kỳ mà liên quan đến năm sau ( chi trả 1 lần) thì bạn phân tương ứng cho năm nay phần dôi ra hạch toán cho năm sau .

em phải báo cáo theo tháng nên phải chia ra từng tháng để đưa vào chi phí ạ

 

[HO Anh Hue]

em phải báo cáo theo tháng nên phải chia ra từng tháng để đưa vào chi phí ạ

Cách 1 là bạn HT theo TT 200. Nhưng mình thấy HT theo QĐ 48 cách 2 dễ hiểu hơn.

 

[xuantham]

Bạn hạch toán như trên gây khó cho bạn trong kiễm soát chi phí thôi .
1- Chi phí này phát sinh trong quý ( là PS trong năm tài chính) thì hạch toán 1 cục thôi .
2- Trường hợp trả trước cho nhiều kỳ mà liên quan đến năm sau ( chi trả 1 lần) thì bạn phân tương ứng cho năm nay phần dôi ra hạch toán cho năm sau .

Bạn nói kiểm soát chi phí ở đây là có ý nghĩa gì mà không hạch toán chi phí đúng thời kỳ?

Em có một nghiệp vụ như sau, mong anh/chị giúp ạ
Chi phí thuê VP trả theo quý: 1 quý là 30tr, VAT 10%, hóa đơn nhận được ngày 02/02.
Cách 1: (em tự hạch toán):
ngày 31/01: Nợ 642/có 335: 10tr
ngày 02/02: Nợ 242, 1331/có 331: 33tr
Nợ 335/có 242: 10tr
ngày 28/02 và ngày 31/03: nợ 642/có 242: 10tr


Cách 2 (được hướng dẫn):
ngày 31/01: nợ 242/có 331: 30tr
nợ 642/có 242: 10
ngày 02/02: nợ 1331/có 331: 3tr
ngày 28/02 và 31/03: nợ 642/có 242: 10tr

Anh/chị cho em xin ý kiến ạ, em cám ơn

Nói vầy cho bạn dề theo dõi:
- Tháng 1 đã phát sinh chi phí thuê VP nhưng chưa có hoá đơn, nên phải trích trước chi phí vào TK 335.
Ghi Nợ TK 6*/ Có 335 : 10tr.
- Khi nhận hoá đơn ngày 2/2, hoá đơn này là chi phí của tháng 1,2,3. Trong đó
+ Chi phí tháng 1 mình đã ghi nhận và tính vào phải trả 335 rồi, nên bây giờ mình chuyển từ 335 sang 331 : Nợ 335/Có 331: 10tr.
+ CHi phí tháng 2, là tháng nhận hoá đơn nên mình ghi nhận vào CP của tháng 2 luôn, Ghi Nợ TK 6*/ Có 331: 10tr.
+ CHi phí tháng 3 chưa tới nên treo vào TK 2421 để tháng sau đưa vào chi phí : Nợ 2421/Có 331: 10tr.
+Ghi nhận thuế GTGT được khấu của hoá đơn này: Nợ 13311/Có 331: 3tr.

Như vậy tóm hoá đơn này khi nhận sẽ ghi: Nợ TK 335: 10tr, Nơ TK 6*:10tr, Nợ TK2421:10tr, Nợ TK 13311:3tr/Có TK331: 33tr