về việc viết hóa đơn chiết khấu thương mại

[akjinoo]

Kính gửi diễn đàn WEBKETOAN và các Tiền bối!
Công ty mình là doanh nghiệp sản xuất phân bón.Chốt với khách hàng vào thoi điểm 30.9.2015, sẽ viết hóa đơn chiết khấu thương mại cho khách hàng, căn cứ số lượng theo các hóa đơn bán hàng sau:
1 - Hóa đơn GTGT ngày 31/12/2015: so lương: 50 tấn, tổng tiền 187.500.000 đồng, trong đó: số tiền chưa thuế: 178.571.429đ; thuế VAT 5%: 8.928.571đ
2- Hóa đơn GTGT ngày 31/3/2015: SL: 25 tấn, tổng tiền hóa đơn: 96.250.000 đồng, không chịu thuế VAT
Xin hỏi là:
-một là: mình có thể viết hóa đơn này theo khoản 2.5, phụ lục 4 TT 39/2014 được không
- Hai là: Phần thuế VAT (5%) của hóa đơn N31/12/2014 đã quyết toán với chi cục thuế rồi, thì mình xin hỏi có vấn đề gì khi điều chỉnh cả thuế VAT phải nộp năm 2014 không? và sẽ phải quyết toán lại hay không?
- hai là bảng kê hóa đơn điều chỉnh có cần xác nhận của bên mua hàng hay không? thông báo chiết khấu thương mại này phải như thế nào cho hợp lý ạ.
Rất mong được giúp đỡ ạ! em xin chân thành cảm ơn và hậu tạ/

 

[Xuân Trường Võ]

Ban viet HD CKTM trong nam 2015 ( ghi ro noi dung ) thi d/c giam thue ban ra tai thoi diem phat hanh HD

 

[akjinoo]

Bảng kê hóa đơn được điều chỉnh kèm theo cần những nội dung gì ạ

 

[Xuân Trường Võ]

Không lập bảng kê điều chỉnh HĐ mà bạn lập theo cách 1 , vì đây CKTM đạt doanh số thì bạn viết HĐ CK để điều chỉnh giãm DT hàng hoá đã bán làm cơ sở để 2 bên điều chỉnh thuế

 

[akjinoo]

ý mình là có được ko. làm cơ sở thì nói làm gì. mình sẽ giải thích là thời điểm hiện tại mới chốt dc với khách hàng. vì liên quan đến giảm doanh thu, giảm thuế TNDN, phần thuề GTGT hoàn lại phát sinh năm 2015

 

[akjinoo]

chac la` phai lam thong bao' gửi cơ quan thuế, xem họ trả lời như thế nào nhỉ

 

[Xuân Trường Võ]

Nếu chiết khấu TM dựa trên Hợp đồng , chương trình KM , thời gian cụ thể :
1- Trường hợp CKTM phát sinh điều chỉnh cho kỳ sau nhưng vẫn trong chu kỳ báo cáo tài chính thì điều chỉnh tại thời điễm phát sinh trong năm BCTC .
2- Nếu PS điều chỉnh cho kỳ sau nhưng khác năm BCTC thì được điều chỉnh cho năm sau .