Khách thanh toán thiếu tiền hàng

[lmcvina]

Em chào cả nhà ạ. Các anh chị giúp em xử lý trường hợp này với ạ. Công ty em chuyên về may gia công. Vừa rồi có hợp đồng môi giới với khách hàng A. Tổng giá trị hợp đồng là 358.triệu. Bên em xuất hoá đơn 2 lần 1 lần 170 triệu và 1 lấn 180 triệu. Lần đầu khách hàng A thanh toán : 200 triệu lần thứ 2 khách hàng thanh toán: 121 triệu với lí do là số hàng xk bằng đường air do chậm so với hợp đồng bên em phải chịu. Phí XNK công ty em phải chịu và phải thanh toán qua tài khoản cá nhân cho giám đốc công ty A ạ. Em đã xuất hoá đơn hết rồi ạ. Bây giờ em phải xử lý trường hợp này thế nào ạ?
Số tiền khách hàng thanh toán thiếu em định khoản vào tài khoản nào thì đúng ạ? Em có phải xuất lại hoá đơn không ạ? Mong anh chị giải đáp cho em ạ. Em xin cảm ơn ạ.

 

[nvidia970gtx]

Em chào cả nhà ạ. Các anh chị giúp em xử lý trường hợp này với ạ. Công ty em chuyên về may gia công. Vừa rồi có hợp đồng môi giới với khách hàng A. Tổng giá trị hợp đồng là 358.triệu. Bên em xuất hoá đơn 2 lần 1 lần 170 triệu và 1 lấn 180 triệu. Lần đầu khách hàng A thanh toán : 200 triệu lần thứ 2 khách hàng thanh toán: 121 triệu với lí do là số hàng xk bằng đường air do chậm so với hợp đồng bên em phải chịu. Phí XNK công ty em phải chịu và phải thanh toán qua tài khoản cá nhân cho giám đốc công ty A ạ. Em đã xuất hoá đơn hết rồi ạ. Bây giờ em phải xử lý trường hợp này thế nào ạ?
Số tiền khách hàng thanh toán thiếu em định khoản vào tài khoản nào thì đúng ạ? Em có phải xuất lại hoá đơn không ạ? Mong anh chị giải đáp cho em ạ. Em xin cảm ơn ạ.

bạn có thể cho biết quy định hợp đồng với bên A là như thế nào để mọi người còn tư vấn.

 

[Kin7]

Phí xuất nhập khẩu có phài bên Cty A đã trả tiền rồi không?
Hợp đồng quy định thế nào?
Khách hàng không trả tiền ý là muốn phạt hợp đồng hay thế nào?

 

[lmcvina]

Dạ. Phí XNK này là do công ty em chưa làm được thủ tục XNK nên phải nhờ cty A làm XNK hộ ạ. Bên em sẽ tự tìm nhà máy liên lạc vs khách hàng nước ngoài nói chung là công ty A chỉ là nơi làm XNK và thanh toán tiền cho các bên thôi ạ.Công ty A sẽ lấy 0.15%/ 1 sp tiền cho cty em làm thủ tục XNK nhờ (sẽ giữ lại khi kh thanh toán tiền cho cty A) Ngoài ra cty A còn đứng ra thanh toán tiền XNK cho bên em, còn bên em sẽ thanh toán lại tiền XNK này cho cty A vào Tài khoản cá nhân của Giám Đốc cty A ạ.
+) Hợp đồng giữa bên em và công ty A chỉ là hợp đồng môi giới thương mại thôi ạ. Theo hợp đồng thì bên e chỉ nhận tiền môi giới hoa hồng. Trong hợp đồng không có bất kỳ điều khoản nào về XNK hay bất cứ điều gì khác ngoài phí hoa hồng bên em được nhận. Công ty A yêu cầu như vậy ạ. Hix Hợp đồng vs khách hàng thì sẽ do cty A đứng ra ký ạ.
+) Khách hàng k trả đủ tiền là vì phí chuyển tiền cty A (người nhận) phải chịu . Và còn Do chậm tiến độ hợp đồng nên bên em sẽ phải giao hàng bằng đường Air chỗ hàng bị thiếu và phải chịu phí đó. Vì vậy công ty A giữ lại luôn số tiền vận chuyển bằng Air khi khách hàng chuyển tiền về cho công ty A ạ. Thực sự với 1 người mới làm như em thì tình huống này rắc rối quá ạ. Xin giúp đỡ em ạ.

 

[Kin7]

Chắc là xuât nhập khẩu ủy thác à?

 

[lmcvina]

Chắc là xuât nhập khẩu ủy thác à?

Dạ không phải ạ. Mà là theo như hợp đồng nhìn vào thì công ty A là người nhận đơn hàng và làm việc hết với khách hàng, thanh toán các chi phí còn công ty em thì chỉ nhận tiền môi giới thôi ạ. Nhưng thực tế thì công ty em sẽ chịu hết các khoản chi phí phát sinh từ công ty A cho hợp đồng này nhưng chỉ đươc thanh toán chi phí vào tài khoản cá nhân của công ty A thôi ạ. Bây giờ hoá đơn đã xuất rồi em phải làm thế nào ạ?

 

[Kin7]

Dạ không phải ạ. Mà là theo như hợp đồng nhìn vào thì công ty A là người nhận đơn hàng và làm việc hết với khách hàng, thanh toán các chi phí còn công ty em thì chỉ nhận tiền môi giới thôi ạ. Nhưng thực tế thì công ty em sẽ chịu hết các khoản chi phí phát sinh từ công ty A cho hợp đồng này nhưng chỉ đươc thanh toán chi phí vào tài khoản cá nhân của công ty A thôi ạ. Bây giờ hoá đơn đã xuất rồi em phải làm thế nào ạ?

Cái này chuyển tiền vào TK cá nhân mình nghĩ bên bạn sẽ ghi sổ nghiệp vụ này bên nội bộ. Ko lên sổ sách chính thống.
Còn khoản thiếu kia bạn bảo công ty A cứ chuyển đủ cho bạn đi.
Rồi thừa thiếu, phạt thế nào thì lại chuyển vào TK cá nhân cho họ.
Thực ra mình vẫn chưa hiểu cụ thể lắm. Đại khái là công ty A dính phạt, giờ đổ sang công ty bạn, yêu cầu bạn phải chịu chi phí đó. Và họ cấn trừ luôn vào công nợ để khỏi phải đi đòi.
Nếu làm mình bạch thì xuất hóa đơn. Ko thì xử lý như mình nói ở trên.

 

[lmcvina]

Cái này chuyển tiền vào TK cá nhân mình nghĩ bên bạn sẽ ghi sổ nghiệp vụ này bên nội bộ. Ko lên sổ sách chính thống.
Còn khoản thiếu kia bạn bảo công ty A cứ chuyển đủ cho bạn đi.
Rồi thừa thiếu, phạt thế nào thì lại chuyển vào TK cá nhân cho họ.
Thực ra mình vẫn chưa hiểu cụ thể lắm. Đại khái là công ty A dính phạt, giờ đổ sang công ty bạn, yêu cầu bạn phải chịu chi phí đó. Và họ cấn trừ luôn vào công nợ để khỏi phải đi đòi.
Nếu làm mình bạch thì xuất hóa đơn. Ko thì xử lý như mình nói ở trên.

Dạ. hiểu như vậy cũng đúng ạ. Nếu em xuất hoá đơn thì lại phải thu lại hoá đơn cũ về và xuất hoá đơn mới với lí do như thế nào cho hợp lý ạ? Em cũng không biết làm thế nào nữa? còn cái chi phí mà chuyển vào tk cá nhân cho bên A thì phí NK bên em chuyển tiền mặt còn phí XK bên em lại chuyển từ tài khoản công ty sang tài khoản cá nhân ạ. như vậy vẫn hạch toán hết nội bộ có được không ạ? Em hỏi nhiều cái còn dốt thông cảm cho em nhé!

 

[ngocanhnguyentuan]

Dạ. hiểu như vậy cũng đúng ạ. Nếu em xuất hoá đơn thì lại phải thu lại hoá đơn cũ về và xuất hoá đơn mới với lí do như thế nào cho hợp lý ạ? Em cũng không biết làm thế nào nữa? còn cái chi phí mà chuyển vào tk cá nhân cho bên A thì phí NK bên em chuyển tiền mặt còn phí XK bên em lại chuyển từ tài khoản công ty sang tài khoản cá nhân ạ. như vậy vẫn hạch toán hết nội bộ có được không ạ? Em hỏi nhiều cái còn dốt thông cảm cho em nhé!

Xử lý hóa đơn thì bạn yêu cầu bên kia chuyển hết tiền vào TK công ty rồi rút ra trả họ là được. Còn nếu bên kia không tin tưởng thì bạn cứ nói là bạn sẽ làm phiếu thu tiền mặt, đằng nào thì ng bị thiệt là bên kia vì hóa đơn đầu vào giá trị trên 20tr mà họ không thanh toán qua ngân hàng thì bên họ không được khấu trừ, còn bên bạn là hóa đơn đầu ra nên không vấn đề gì.
Tuy nhiên bạn phải xem lại hợp đồng xem có nói năng gì đến điều khoản phạt vi phạm do chậm trễ giao hàng hay không??? Nếu hợp đồng có đề cập thì khoản tiền thiếu (hay tiền công ty bạn bị phạt) bên kia sẽ chính đáng kết chuyển thẳng sang 711 mà không cần bên bạn xuất hóa đơn đâu nhé và 2 hóa đơn bạn xuất cho họ vẫn được khấu trừ bình thường.
Vì mình chưa hiểu rõ hợp đồng bên bạn như thế nào nên mình chỉ biết tư vấn chung chung vậy thôi.

 

[vudt]

Em chào cả nhà ạ. Các anh chị giúp em xử lý trường hợp này với ạ. Công ty em chuyên về may gia công. Vừa rồi có hợp đồng môi giới với khách hàng A. Tổng giá trị hợp đồng là 358.triệu. Bên em xuất hoá đơn 2 lần 1 lần 170 triệu và 1 lấn 180 triệu. Lần đầu khách hàng A thanh toán : 200 triệu lần thứ 2 khách hàng thanh toán: 121 triệu với lí do là số hàng xk bằng đường air do chậm so với hợp đồng bên em phải chịu. Phí XNK công ty em phải chịu và phải thanh toán qua tài khoản cá nhân cho giám đốc công ty A ạ. Em đã xuất hoá đơn hết rồi ạ. Bây giờ em phải xử lý trường hợp này thế nào ạ?
Số tiền khách hàng thanh toán thiếu em định khoản vào tài khoản nào thì đúng ạ? Em có phải xuất lại hoá đơn không ạ? Mong anh chị giải đáp cho em ạ. Em xin cảm ơn ạ.

Bạn căn cứ hợp đồng nếu có điều khoản phạt do giao hàng chậm đó thì bạn cần lập biên bản xác nhận công nợ có chữ ký của các bên. Họ trả như thế là đúng theo hợp đồng thì có gì sai đâu, cái bạn thiếu đó là biên bản xác nhận để hạch toán đưa công nợ về 0 và cũng là cơ sở để đưa khoản tiền phạt trên vào chi phí được trừ.
Về hạch toán, bạn đưa phần tiền phạt do giao hàng chậm vào tài khoản 811, ví dụ Nợ TK 811: .... có TK 131:....
Còn các khoản chi phí khác ví dụ như các khoản chi phí thanh toán qua tài khoản của sếp, bạn căn cứ vào điều kiện về thanh toán không dùng tiền mặt để đưa vào chi phí được trừ và khấu trừ thuế GTGT.

 

[Kin7]

Dạ. hiểu như vậy cũng đúng ạ. Nếu em xuất hoá đơn thì lại phải thu lại hoá đơn cũ về và xuất hoá đơn mới với lí do như thế nào cho hợp lý ạ? Em cũng không biết làm thế nào nữa? còn cái chi phí mà chuyển vào tk cá nhân cho bên A thì phí NK bên em chuyển tiền mặt còn phí XK bên em lại chuyển từ tài khoản công ty sang tài khoản cá nhân ạ. như vậy vẫn hạch toán hết nội bộ có được không ạ? Em hỏi nhiều cái còn dốt thông cảm cho em nhé!

Chuyển vào TK cá nhân ko nên dùng TK công ty.
Chuyển như vậy, chi phí đấy sẽ bị loại ngay.
Nên tách biệt nghiệp vụ ra. Đâu là xử lý nội bộ. Đâu là sổ sách.
Bạn xem có thể xử lý để ko phải xuất lại hóa đơn không? Vì trường hợp này mình thấy ko cần thiết.
Còn nếu muốn xuất lại bạn ghi nội dung thu hồi là xuất sai giá trị tiền hàng.

 

[lmcvina]

Bạn căn cứ hợp đồng nếu có điều khoản phạt do giao hàng chậm đó thì bạn cần lập biên bản xác nhận công nợ có chữ ký của các bên. Họ trả như thế là đúng theo hợp đồng thì có gì sai đâu, cái bạn thiếu đó là biên bản xác nhận để hạch toán đưa công nợ về 0 và cũng là cơ sở để đưa khoản tiền phạt trên vào chi phí được trừ.
Về hạch toán, bạn đưa phần tiền phạt do giao hàng chậm vào tài khoản 811, ví dụ Nợ TK 811: .... có TK 131:....
Còn các khoản chi phí khác ví dụ như các khoản chi phí thanh toán qua tài khoản của sếp, bạn căn cứ vào điều kiện về thanh toán không dùng tiền mặt để đưa vào chi phí được trừ và khấu trừ thuế GTGT.

Dạ bên em chỉ có hợp đồng môi giới với công ty A thôi ạ. Trong hđ môi giới chỉ có các điều khoản về việc cung cấp và hoàn thành việc cung cấp dịch vụ( môi giới thành công cho 2 công ty ạ) Vì là bên em chưa làm được XNK nên nhờ A đứng ra như một dạng của XNK uỷ thác ạ. A thay mặt cty em làm XNK, ký hđ vs các nhà máy gia công và thanh toán tiền cho các bên, Còn làm việc trực tiếp vs khách hàng nước ngoài lại là công ty em ạ. Nghe các anh chị đưa ra các giải pháp em đã hiểu đợc vấn đề hơn rồi ạ.

 

[lmcvina]

Chuyển vào TK cá nhân ko nên dùng TK công ty.
Chuyển như vậy, chi phí đấy sẽ bị loại ngay.
Nên tách biệt nghiệp vụ ra. Đâu là xử lý nội bộ. Đâu là sổ sách.
Bạn xem có thể xử lý để ko phải xuất lại hóa đơn không? Vì trường hợp này mình thấy ko cần thiết.
Còn nếu muốn xuất lại bạn ghi nội dung thu hồi là xuất sai giá trị tiền hàng.

Dạ em cũng biết là chuyển từ tài khoản công ty sang tài khoản cá nhân thì chi phí sẽ bị loại nên chi phí nhập khẩu là chuyển từ tiền mặt để trả nhưng lần này sếp em lại bảo đây là chi phí phát sinh thật nên dùng tài khoản công ty chuyển ạ. Dạ em nghĩ là làm như bạn Ngọc Anh dùng phiếu thu tiền mặt để bù vào chỗ tiền thiếu, còn em vẫn hạch toán sổ sách bình thường cuối năm thì loại khoản chi phí này ra khi quyết toán thuế TNDN có đợc không ạ? Em thấy xuất lại hoá đơn là không nên ạ.

 

[vudt]

Dạ em cũng biết là chuyển từ tài khoản công ty sang tài khoản cá nhân thì chi phí sẽ bị loại nên chi phí nhập khẩu là chuyển từ tiền mặt để trả nhưng lần này sếp em lại bảo đây là chi phí phát sinh thật nên dùng tài khoản công ty chuyển ạ. Dạ em nghĩ là làm như bạn Ngọc Anh dùng phiếu thu tiền mặt để bù vào chỗ tiền thiếu, còn em vẫn hạch toán sổ sách bình thường cuối năm thì loại khoản chi phí này ra khi quyết toán thuế TNDN có đợc không ạ? Em thấy xuất lại hoá đơn là không nên ạ.

Bạn làm thế cũng được, dẫu sao nó cũng là một cách, quan trọng là bạn hoàn thành được việc đó. Hướng giải quyết là một chuyện, cái kết quả là làm xong được cái gì mới là cần thiết (dù có thể chưa tối ưu theo một số quan điểm)
Theo mình: nếu có thể, bạn hãy làm các biên bản xác nhận khoản tiền chênh lệch kia là một khoản phạt chậm giao hàng (việc này chỉ giúp cho bên bạn được tính khoản tiền kia vào chi phí hợp lý hợp lệ). Việc cân đối công nợ trong trường hợp này cũng đơn giản ấy mà (miễn là báo cáo thực tế cho sếp biết - lão này mới là người quyết định và mình trình sẵn hướng giải quyết). Nhưng mà, tiện thì làm thôi, miễn là việc đó có lợi nhất và tiện nhất cho bạn cũng như tiện nhất cho công ty.

 

[HO Anh Hue]

Bạn làm thế cũng được, dẫu sao nó cũng là một cách, quan trọng là bạn hoàn thành được việc đó. Hướng giải quyết là một chuyện, cái kết quả là làm xong được cái gì mới là cần thiết (dù có thể chưa tối ưu theo một số quan điểm)
Theo mình: nếu có thể, bạn hãy làm các biên bản xác nhận khoản tiền chênh lệch kia là một khoản phạt chậm giao hàng (việc này chỉ giúp cho bên bạn được tính khoản tiền kia vào chi phí hợp lý hợp lệ). Việc cân đối công nợ trong trường hợp này cũng đơn giản ấy mà (miễn là báo cáo thực tế cho sếp biết - lão này mới là người quyết định và mình trình sẵn hướng giải quyết). Nhưng mà, tiện thì làm thôi, miễn là việc đó có lợi nhất và tiện nhất cho bạn cũng như tiện nhất cho công ty.

Bạn nói đúng hướng để giải quyết: ( ..hãy làm các biên bản xác nhận khoản tiền chênh lệch kia .. ) lý do và cách giải quyết...
Kế toán HT phải có chứng từ. Khách hàng trả thiếu thì còn nợ lúc nào có chứng từ thì HT tiếp. Việc làm thế nào để có chứng từ thì phụ thuộc vào nhiều yếu tố PS thực tế chỉ người trong cuộc mới biết đươc.

 

[lyhoangthanh]

Em cứ chơi bài lắm đằng chuôi trước, đợi chạy theo lấy chứng từ thì mệt lắm

 

[HO Anh Hue]

Em cứ chơi bài lắm đằng chuôi trước, đợi chạy theo lấy chứng từ thì mệt lắm

Nếu có ( Chuôi ) thì bạn mới có chổ để nắm nhưng không có ( Chuôi ) thì bạn nắm vào ... ( lưỡi ) nhé.

 

[lmcvina]

Dạ em xin chân thành cảm ơn các anh chị đã tận tình chỉ bảo em ạ. Thực chất thì cái điều khoản mà phạt giao chậm hàng thì chỉ có công ty A mới được ghi trong hợp đồng vì công ty A là người trực tiếp ký hđ với khách hàng hàn quốc, còn công ty em chỉ là ký hợp đồng môi giới với công ty A thôi ạ. Tức là chỉ có nghĩa vụ xúc tác cho công ty A và khách hàng hàn quốc gặp gỡ ký kết hợp đồng với nhau. Đấy là trên hợp đồng, còn thực tế khi làm việc thì công ty em sẽ là người làm hết ạ. Liên lạc vs khách hàng hàn quốc làm việc với nhà máy đem hàng đi gia công. Công ty A chỉ đứng ra làm thủ tục nhập khẩu khi nguyên phụ liệu về và xuất khẩu khi giao trả hàng. Khi khách hàng chuyển tiền về thì công ty A đứng ra thanh toán cho công ty em và công ty nhận gia công hàng vì vậy khi khách hàng chuyển trả thiếu tiền thì công ty A cũng trừ luôn số tiền thiếu đó không trả cho công ty em. Họ không trả khoản tiền đó cho bên em là đúng ạ vì họ chỉ là người đứng ra cho công ty em XNK nhờ và ăn hoa hồng 15%/ mỗi sản phẩm. Nhưng em lại xuất hoá đơn cho bên họ trước khi biết tình huống này xảy ra vì vậy em rất mong các anh chị giúp em cách xử lý tình huống này ạ. Làm biên bản phạt giao chậm hàng trong trường hợp này có hợp lý không ạ?