GIẢM Thuế GTGT còn được khấu trừ ?

[banglangtim09]

Em đã tham khảo một số bài viết nhưng điều không tìm được câu trả lời cho trường hợp của em, nên viết bài này mong mọi người giúp đỡ.
Đợt vừa rồi cty em có quyết định sau kiểm tra của cơ quan thuế, điều đỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của năm 2014 từ 10.000.000 xuống còn 4.000.000 đồng, vậy giờ em sẽ gi con số 6.000.000 đồng bị lạo vào chỉ tiêu điều chỉnh giảm [37] vào tờ khai thuế GTGT 01/GTGT tháng hiện tại phải không ạ ? Về mặt định khoản thì 2014 trên sổ sách là lỗ có số dư bên Nợ 4211, trên biên bản kiểm tra là lãi nên em định khoản N811/Có 3331, chứ N4211 không đúng phải không ạ ???

 

[banglangtim09]

sao không thấy ai động vào chủ đề của em hết vậy hixhix

 

[Nguyencongthuy]

sao không thấy ai động vào chủ đề của em hết vậy hixhix

B chụp bbkt thuế (phần nội dung) post lên, mn sẽ góp ý cho !

 

[banglangtim09]

B chụp bbkt thuế (phần nội dung) post lên, mn sẽ góp ý cho !

Biên bản như thế này ạ: Số báo cáo : Thuế gtgt còn được khấu trừ chuyển kỳ sau: 10.000.000, số kiểm tra: 4.000.000 đồng

 

[chudinhxinh]

- Điều chỉnh giảm thuế VAT được khấu trừ vào chỉ tiêu [37]= 6.000.000 của tờ khai kỳ hiện tại khi có quyết định thanh tra thuế

Việc truy thu thuế có nhiều hứơng giải quyết:
+Đối với DNTN & Công ty TNHH MTV:
+ Nếu năm trước đố cty đang LÃI đang dư Có TK 4211 thì :
Nợ 4211/ có 3334=tiền truy thuế TNDN
Nợ 4211/ có 3339=tiền phạt
Nợ 4211/ có 3339=tiền truy thuế GTGT
Khi nộp:
Nợ TK 3334,3339,33311/ Có TK 111,112.
+ Nếu năm trước đó đang LỖ Nợ TK 4211 thì
Nợ 811/ có 3334=tiền truy thuế TNDN
Nợ 811/ có 3339=tiền phạt
Nợ 811/ có 3339=tiền truy thuế GTGT
KC Nợ 911/ có 811 và tính vào lợi nhuận chưa phân phối năm nay 4212 cuối năm khi quyết toán thuế TNDN năm xuât toán khoản này vào B4 của tờ khai quyết toán thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế


+Đối với công ty TNHH 2 TV trở lên, cổ phần…
- Biên bản hợp hồi đồng thành viên về việc quyết định xử lý kết quả thanh tra
- Nếu chấp nhận tính vào lợi nhuận năm trước:
+ Nếu năm trước đố cty đang LÃI đang dư Có TK 4211 thì Nợ 4211/ có 3339,3334=5 tỷ làm giảm lợi nhuận chưa phân phối năm trước đó
- Nếu ko chấp nhận tính vào lợi nhuận năm trước mà để chia chác cổ tức:
Nợ 811/ có 3339,3334,33311 , KC Nợ 911/ có 811 và tính vào lợi nhuận chưa phân phối năm nay 4212 cuối năm khi quyết toán thuế TNDN năm xuât toán khoản này vào B4 của tờ khai quyết toán thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế

 

[banglangtim09]

- Điều chỉnh giảm thuế VAT được khấu trừ vào chỉ tiêu [37]= 4.000.000 của tờ khai kỳ hiện tại khi có quyết định thanh tra thuế

Việc truy thu thuế có nhiều hứơng giải quyết:
+Đối với DNTN & Công ty TNHH MTV:
+ Nếu năm trước đố cty đang LÃI đang dư Có TK 4211 thì :
Nợ 4211/ có 3334=tiền truy thuế TNDN
Nợ 4211/ có 3339=tiền phạt
Nợ 4211/ có 3339=tiền truy thuế GTGT
Khi nộp:
Nợ TK 3334,3339,33311/ Có TK 111,112.
+ Nếu năm trước đó đang LỖ Nợ TK 4211 thì
Nợ 811/ có 3334=tiền truy thuế TNDN
Nợ 811/ có 3339=tiền phạt
Nợ 811/ có 3339=tiền truy thuế GTGT
KC Nợ 911/ có 811 và tính vào lợi nhuận chưa phân phối năm nay 4212 cuối năm khi quyết toán thuế TNDN năm xuât toán khoản này vào B4 của tờ khai quyết toán thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế


+Đối với công ty TNHH 2 TV trở lên, cổ phần…
- Biên bản hợp hồi đồng thành viên về việc quyết định xử lý kết quả thanh tra
- Nếu chấp nhận tính vào lợi nhuận năm trước:
+ Nếu năm trước đố cty đang LÃI đang dư Có TK 4211 thì Nợ 4211/ có 3339,3334=5 tỷ làm giảm lợi nhuận chưa phân phối năm trước đó
- Nếu ko chấp nhận tính vào lợi nhuận năm trước mà để chia chác cổ tức:
Nợ 811/ có 3339,3334,33311 , KC Nợ 911/ có 811 và tính vào lợi nhuận chưa phân phối năm nay 4212 cuối năm khi quyết toán thuế TNDN năm xuât toán khoản này vào B4 của tờ khai quyết toán thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế

À, anh xinh cho em hỏi thêm là mình đưa vào kỳ hiện tại nên không xuất hiện 01/KHBS và không xuất hiện tiền chậm nộp phải không ạ ???
Một vấn đề nữa là TRÊN SỔ SÁCH đầu năm 2015 em chuyển số thuế còn được khấu trừ năm trước sang 01/2015 là 10.000.000 đồng rồi, giờ có cần làm lại sổ sách từ 01/2015 chuyển lại là 4.000.000 không ạ ???

 

[banglangtim09]

Anh/chị nào online trả lời giúp em với ạ :

mình đưa vào kỳ hiện tại nên không xuất hiện 01/KHBS và không xuất hiện tiền chậm nộp phải không ạ ???
Một vấn đề nữa là TRÊN SỔ SÁCH đầu năm 2015 em chuyển số thuế còn được khấu trừ năm trước sang 01/2015 là 10.000.000 đồng rồi, giờ có cần làm lại sổ sách từ 01/2015 chuyển lại là 4.000.000 không ạ ???

 

[Nguyencongthuy]

Anh/chị nào online trả lời giúp em với ạ :

mình đưa vào kỳ hiện tại nên không xuất hiện 01/KHBS và không xuất hiện tiền chậm nộp phải không ạ ???
Một vấn đề nữa là TRÊN SỔ SÁCH đầu năm 2015 em chuyển số thuế còn được khấu trừ năm trước sang 01/2015 là 10.000.000 đồng rồi, giờ có cần làm lại sổ sách từ 01/2015 chuyển lại là 4.000.000 không ạ ???

Sau kiểm tra quyết toán nguyên nhân giảm có thể là ko đc k.trừ thuế mv hoặc bỏ sót hđ bán ra --->
Ngày định khoản lại theo bbkt là ngày sau khi kt, qt thuế.