Hạch toán nguồn thu từ chi phí phục vụ

[Cẩm Vy]

Chào các anh chị, em mới nhận công tác ở Trung tâm phát triển quỹ đất được 3 tháng, cũng còn rất nhiều thắc mắc trong việc hạch toán nguồn thu từ chi phí phục vụ công tác bồi thường. Bên cơ quan em khi nhận kinh phí bồi thường sẽ hạch toán Nợ TK 1121, Có TK 3318; còn khi nhận chi phí phục vụ sẽ là Nợ TK 1121, Có TK 5118, nhưng em cũng đang thắc mắc là khi rút tiền từ chi phí phục vụ về để chi thì sẽ hạch toán như thế nào ạ? Có phải là Nợ TK 1111, Có TK 1121; đến khi chi là Nợ Tk 5118, có Tk 1111, như thế có đúng không ạ?

 

[nalethanh88]

Chào các anh chị, em mới nhận công tác ở Trung tâm phát triển quỹ đất được 3 tháng, cũng còn rất nhiều thắc mắc trong việc hạch toán nguồn thu từ chi phí phục vụ công tác bồi thường. Bên cơ quan em khi nhận kinh phí bồi thường sẽ hạch toán Nợ TK 1121, Có TK 3318; còn khi nhận chi phí phục vụ sẽ là Nợ TK 1121, Có TK 5118, nhưng em cũng đang thắc mắc là khi rút tiền từ chi phí phục vụ về để chi thì sẽ hạch toán như thế nào ạ? Có phải là Nợ TK 1111, Có TK 1121; đến khi chi là Nợ Tk 5118, có Tk 1111, như thế có đúng không ạ?

Bạn nghiên cứu lại nguyên tắc hạch toán kế toán đi. Hạch toán chi phí sao lại ghi giảm doanh thu như vậy?
Đối với nghiệp vụ này bạn dùng tài khoản loại 6 nhé.

 

[Cẩm Vy]

Bản thân mình cũng thấy lạ lạ, mà không hiểu sao chị kế toán cũ lại hạch toán vậy, ví dụ cụ thể như chi phí phục vụ của công trình A là 10 triệu, theo dự toán thì trong đó chi cho công tác kiểm kê, lập phương án... hết 6 triêu, 3 triệu dùng để bổ sung kinh phí chi thường xuyên để chi lương, 1 triệu còn lại chi văn phòng phẩm, thì số tiền đó được hạch toán như thế này:
- Nhận CPPV từ chủ đầu tư: Nợ tk 1121D/có tk 5118 :10 triệu
- Rút 6 triệu từ kho bạc về nhập quỹ tiền mặt để chi công: nợ tk 1111/có tk 1121D: 6 triệu; khi chi nợ tk 5118/có tk 1111: 6 triệu
- 3 triệu bổ sung kinh phí chi thường xuyên:
+ bổ sung kinh phí: nợ tk 5118/ có tk 46121: 3 triệu
+ chi lương: nợ tk 1121A/ có tk 1121D: 3 triệu (chi lương qua tài khoản ngân hàng)
nợ tk 3341/ có tk 1121A: 3 triệu
nợ tk 66121/ có tk 3341: 3 triệu
- 1 triệu chi văn phòng phẩm: Nợ tk 5118, có 1121D: 1 triệu
Mình kiểm tra lại hồ sơ năm ngoái thì thấy c kế toán cũ chuyển toàn bộ chi phí phục vụ qua nguồn kinh phí hoạt động rồi mới chi, nghĩa là sử dụng tài khoản loại 6 như ý bạn nói, nhưng không hiểu sao năm nay chị ấy lại hạch toán giảm trên 5118 như vậy, bạn có thể giải thích cho mình với ạ, mình cảm ơn bạn nhiều.

 

[nguyenhuong113]

Chẳng hiểu kế toán đấy hạch toán như thế nào.

 

[Cẩm Vy]

Dạ vậy bên chị hạch toán như thế nào ạ? Có thể nói cho e tham khảo với được không ạ?